Utfyllende bestemmelser om kapitalkrav for markedsrisiko og tapsfordelingskrav etter alternativ metode med interne modeller
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/1577 av 20. april 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for beregning av egenkapitalkravene for markedsrisiko for ikke-handelsbokposisjoner som er underlagt valutarisiko eller råvarerisiko og behandlingen av disse posisjonene med henblikk på forskriftskravene til tilbaketesting og fortjenesten og tapsfordelingskrav under den alternative interne modelltilnærmingen
Commission Delegated Regulation (EU) 2023/1577 of 20 April 2023 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards on the calculation of the own funds requirements for market risk for non-trading book positions subject to foreign exchange risk or commodity risk and the treatment of those positions for the purposes of the regulatory back-testing requirements and the profit and loss attribution requirement under the alternative internal model approach
EØS-notat | 21.08.2023 | EØS-notatbasen
Sakstrinn
- Faktanotat
- Foreløpig posisjonsnotat
- Posisjonsnotat
- Gjennomføringsnotat
Opprettet 01.08.2023
Spesialutvalg: Kapitalbevegelser og finansielle tjenester
Dato sist behandlet i spesialutvalg:
Hovedansvarlig(e) departement(er): Finansdepartementet
Vedlegg/protokoll i EØS-avtalen: Vedlegg IX. Finansielle tjenester
Kapittel i EØS-avtalen: II. Banker og andre kredittinstitusjoner
Status
Forodningen trer i kraft i EU 21. august 2023. Forordningen er til vurdering av EØS/EFTA-statene for innlemmelse i EØS-avtalen.
Sammendrag av innhold
Rettsakten er utfyllende regelverk til Forordning (EU) nr. 575/2013 (kapitalkravsforordningen, CRR). Den reviderte kapitalkravsforordningen (2019/876, "CRR2") endret kravene for beregning av kapitalkravet for markedsrisiko. De utfyllende reglene angir hvordan foretakene skal beregne kapitalkravet for valuta- og varerisiko for posisjoner som kan tilordnes bankporteføljen ved bruk av den alternative standardmetoden eller den alternative metoden med interne modeller. De utfyllende reglene angir om foretakene skal benytte den siste tilgjengelige regnskapsverdien eller virkelig verdi ("Fair value"), samt angir krav knyttet til hyppighet på verdivurdering. Videre angir de utfyllende reglene beregning av kapitalkravet for ikke-monetære målt til historisk kost som nedskrives grunnet valutakursendringer, samt beregning av faktiske og hypotetiske endringer av posisjoner tilordnet bankporteføljen ved anvendelse av krav til ettertesting ("backtesting") og til resultatanalyse (profit and loss attribution ("P&L attribution").
Merknader
Rettslige konsekvenser
Når forordningen er tatt inn i EØS-avtalen, vil den gjennomføres i norsk rett ved inkorporasjon i § 2 andre ledd i CRR/CRD-IV forskriften. (Inkorporasjon betyr at det i lov/forskrift tas inn en bestemmelse om at EU/EØS-forordningen gjelder som norsk lov/forskrift med de tilpasninger som følger av EØS-komitebeslutningen).
Økonomiske og administrative konsekvenser
Ingen betydelige konsekvenser
Sakkyndige instansers merknader
Finanstilsynet har vurdert rettsakten som relevant og akseptabel
Vurdering
Andre opplysninger
Nøkkelinformasjon
| Institusjon: | Parlament og Råd |
| Type rettsakt: | Forordning |
| KOM-nr.: | |
| Rettsaktnr.: | 2023/1577 |
| Basis rettsaktnr.: | |
| Celexnr.: | 32023R1577 |
EFTA-prosessen
| Dato mottatt standardskjema: | 01.08.2023 |
| Frist returnering standardskjema: | |
| Dato returnert standardskjema: | |
| EØS-relevant: | Ja |
| Akseptabelt: | Ja |
| Tekniske tilpasningstekster: | Nei |
| Materielle tilpasningstekster: | Nei |
| Art. 103-forbehold: | Nei |
Norsk regelverk
| Endring av norsk regelverk: | Ja |
| Høringsstart: | |
| Høringsfrist: | |
| Frist for gjennomføring: |