Post 01 Driftsutgifter

For 2010 er det avsatt 11,3 mill. kroner til utvikling av en e-handelsløsning som en fellestjeneste for Senter for statlig økonomistyrings kunder. Løsningen er integrert med Ehandel.no. Pilotfasen ble høsten 2009 besluttet utvidet med ett år pga. utfordringer knyttet til å implementere og ta i bruk e-handelsløsningen hos pilotene. Utrulling av e-handelsløsningen ble derfor utsatt til 2011. Dette har bl.a. medført reduserte lisensutgifter, og Senter for statlig økonomistyring har utsatt ansettelsen av personer til drift og innføring av løsningen hos kunder. På denne bakgrunn foreslås bevilgningen på kap. 1605 Senter for statlig økonomistyring, post 01 Driftsutgifter, redusert med 4,9 mill. kroner.

Post 21 Spesielle driftsutgifter

Utgifter i forbindelse med innfordring av skatter og avgifter føres på kap. 1618 Skatteetaten, post 21 Spesielle driftsutgifter. En stor del av utgiftene gjelder gebyrer ved skatteoppkrevernes eller skatteetatens bruk av den alminnelige namsmann til å utføre innfordringsoppdrag. Fordi innfordringsaktiviteten, og dermed også gebyrutgiftene, er blitt høyere enn ventet, foreslås bevilgningen på kap. 1618, post 21, økt med 15,7 mill. kroner.

Post 22 Større IT-prosjekter, kan overføres

Av bevilgningen på kap. 1618, post 22 Større IT-prosjekter, gjelder 132,9 mill. kroner nytt system for likning – SL-prosjektet. Prosjektet er planlagt avsluttet 31. desember 2010. Av kostnadsrammen for prosjektet på 326,9 mill. kroner utgjør risikoavsetning 61,1 mill. kroner. Det er bare bruk for en mindre del av risikoavsetningen, og bevilgningen foreslås derfor redusert med 51,1 mill. kroner.

Post 01 Refunderte utleggs- og tinglysingsgebyr

På kap. 4618 Skatteetaten, post 01 Refunderte utleggs- og tinglysingsgebyr, inntektsføres pante- og tinglysingsgebyr som skatteetaten eller skatteoppkreverne har betalt til den alminnelige namsmann, og som dekkes av skattyter eller den avgiftspliktige når innfordringen fører fram. Innfordringsaktiviteten er blitt noe høyere enn ventet, og dermed også inntektene på posten. Det foreslås å øke bevilgningen med 10 mill. kroner.

Post 61 Tilskudd til kommuner og fylkeskommuner, overslagsbevilgning

På grunnlag av regnskapstall og anslått betalingsutvikling ut året foreslås det at bevilgningen på kap. 1632 Kompensasjon for merverdiavgift, post 61 Tilskudd til kommuner og fylkeskommuner, økes med 800 mill. kroner.

Post 70 Tilskudd til drift

På kap. 1645 Statens finansfond, post 70 Tilskudd til drift, er det bevilget 10 mill. kroner. Finansfondets utgiftsbehov i 2010 har vist seg å bli klart lavere enn bevilget. Det foreslås derfor å redusere bevilgningen med 7,5 mill. kroner, til 2,5 mill. kroner.

Post 01 Driftsutgifter

Som følge av ordningen med bytte av statspapirer mot obligasjoner med fortrinnsrett som ble innført høsten 2008, har utestående vekselvolum økt vesentlig. Utgiftene til registrering av slike veksler i Verdipapirsentralen er knyttet til utestående volum. For å dekke utgiftsøkningen foreslås det å øke bevilgningen på kap. 1650 Statsgjeld, renter mv., post 01 Driftsutgifter, med 5 mill. kroner.

Post 89 Renter og provisjon mv. på innenlandsk statsgjeld, overslagsbevilgning

På grunnlag av noe lavere rentenivå enn forutsatt foreslås det at bevilgningen på kap. 1650, post 89 Renter og provisjon mv. på innenlandsk statsgjeld, reduseres med 200,1 mill. kroner.

Post 80 Av statskassens foliokonto i Norges Bank

Statens kontantbeholdning varierer gjennom året i takt med løpende inntekter og utgifter for staten. Innskuddene i Norges Bank forrentes til en rente som beregnes på bakgrunn av renten banken får på sine fordringer, som i stor grad består av valutareservene. Gjennomsnittlig rente har hittil i 2010 vært lavere enn tidligere lagt til grunn. Det foreslås derfor å redusere bevilgningen på kap. 5605 Renter av statskassens kontantbeholdning og andre fordringer, post 80 Av statskassens foliokonto i Norges Bank, med 808,7 mill. kroner.

Post 82 Av innenlandske verdipapirer

På bakgrunn av at egenbeholdningen av statspapirer gjennom 2010 har vært større en forutsatt foreslås bevilgningen på kap. 5605, post 82 Av innenlandske verdipapirer, økt med 610,4 mill. kroner.

Post 83 Av alminnelige fordringer

På post 83 Alminnelige fordringer føres renteinntekter fra statens regnskapsføreres innskudd i banker utenom konsernkontoordningen, utlån som forvaltes av Finansdepartementet og andre departementer, og øvrige renteinntekter av alminnelige fordringer. På grunnlag av inntektsutviklingen hittil i 2010 foreslås det at bevilgningen på post 83 reduseres med 20 mill. kroner.

Post 84 Av driftskreditt til statsbedrifter

De regionale helseforetakene kan ta opp lån i statskassen til investeringsformål. Rentene kapitaliseres og tillegges lånene gjennom en egen lånebevilgning for opptrekksrenter under Helse- og omsorgsdepartementet, jf. kap. 732, post 83 og post 91. Kap. 5605, post 84 er den motsvarende inntektsposten. I tillegg inntektsføres renter av de regionale helseforetakenes trekk på driftskredittrammen på denne posten. På bakgrunn av nye anslag foreslås bevilgningen på post 84 Av driftskreditt til statsbedrifter redusert med 44,7 mill. kroner.

Post 85 Renteinntekter fra bytteavtaler mv.

Ordningen med bytte av statspapirer mot obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) innebærer at deltagerne i ordningen mottar den løpende statskassevekselrenten fra staten, jf. kap. 1650 Statsgjeld, renter mv., post 89 Renter og provisjon mv. på innenlandsk statsgjeld, og betaler auksjonsrenten. Det er fastsatt en nedre margin på 0,4 prosentpoeng mellom auksjonsrenten og statskassevekselrenten. På grunn av lavere rentenivå enn forutsatt, jf. også ovenstående forslag om å redusere bevilgningen på kap. 1650, post 89, foreslås det at bevilgningen på kap. 5605, post 85, reduseres med 579,8 mill. kroner.

Post 87 Renteinntekter mv. fra Statens finansfond

Ved behandlingen av Prop. 125 S (2009-2010) Tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2010 ble bevilgningen på kap. 5605, post 87 Renteinntekter mv. fra Statens finansfond, ført opp med 56,3 mill. kroner. Av dette gjaldt nærmere 48,9 mill. kroner renter for 2009 og rentesrente i 2010 fram til betaling. Resten – nærmere 7,5 mill. kroner – gjaldt renter for 2010 fra en bank som innfridde lånet fra finansfondet. Senere har ytterligere to låneinnfrielser ført til at renteinnbetalingene er kommet opp i 103,582 mill. kroner. Ytterligere innfrielser vil kunne øke inntekten, men medio november 2010 var ingen slike kjent. Etter dette foreslås det å øke bevilgningen på kap. 5605, post 87, med 47,282 mill. kroner.

Post 01 Driftsutgifter

Bevilgningen står som motpost til tilleggsbevilgninger gjennom budsjettåret knyttet til blant annet forhandlinger hvor staten er part, herunder til lønnsoppgjøret for statsansatte, regulering av pensjoner mv. i folketrygden og takstforhandlinger for privatpraktiserende leger, fysioterapeuter og psykologer, og til uforutsette utgifter. Videre skal bevilgningen dekke utbetalingene etter rettferdsvederlagsordningen og stå som motpost for merutgifter som det er gitt tilsagn til gjennom samtykke fra Finansdepartementet eller ved kongelig resolusjon.

I saldert budsjett 2010 er det på kapittel 2309 Tilfeldige utgifter, post 01 Driftsutgifter bevilget 11 531,8 mill. kroner. I bevilgningsendringene som ble vedtatt i forbindelse med Revidert nasjonalbudsjett 2010, ble bevilgningen på kap. 2309 redusert med 650,0 mill. kroner, til 10 881,8 mill. kroner. Bevilgningsreduksjonen i forbindelse med Revidert nasjonalbudsjett 2010 skyldtes anslått lavere merutgifter til trygder og pensjoner og lønnsutgifter i staten som følge av at lønnsvekstanslaget fra 2009 til 2010 i løpet av våren ble satt ned med ¼ prosentpoeng, fra 3½ pst. i Nasjonalbudsjettet 2010 til 3¼ pst. i Revidert nasjonalbudsjett 2010.

Bevilgningen på kapittel 2309 skal blant annet stå som motpost til tilleggsbevilgninger i forbindelse med lønnsoppgjøret for statsansatte, reguleringen av folketrygdens grunnbeløp, takstoppgjøret for leger, fysioterapeuter og psykologer og oppgjøret for vernepliktige. I proposisjoner som ble fremmet i vårsesjonen, ble utgiftene til disse formålene anslått til i alt 7 044 mill. kroner. Oppdatert informasjon om de budsjettmessige konsekvensene i 2010 som følge av lønnsoppgjøret i staten, viser imidlertid at Stortingets vedtak på kapittel 2315 Lønnsreguleringer for arbeidstakere i det statlige tariffområdet er 120,7 mill. kroner for lavt. Videre fikk Regjeringen våren 2010 fullmakt til å gjøre endringer i bevilgningen til kommunene og trygderefusjonene for legehjelp, psykologhjelp og fysioterapi fra 1. juli 2010 på grunnlag av eventuelle avtaler med Den norske legeforening, Norsk Psykologforening og Norsk Fysioterapeutforbund fra samme dato. Det er kommet til enighet mellom staten og organisasjonene som innebærer at utgiftene økes med 298,3 mill. kroner i 2010. Det innebærer at bevilgningen på kapittel 2309 isolert sett kan reduseres med om lag 7 463 mill. kroner for å dekke inntektsoppgjør, trygdeoppgjør og takstoppgjør.

Det er per 30. september regnskapsført utgifter på til sammen 86,4 mill. kroner direkte på kapittel 2309. Dette gjelder rettferdsvederlag (tidligere billighetserstatning) fastsatt av utvalgene for rettferdsvederlag. Det har vært svært store utbetalinger til rettferdsvederlag de siste tre årene sammenliknet med tidligere år. Det legges nå til grunn samlede utbetalinger av rettferdsvederlag i 2010 på 120 mill. kroner. I tillegg vil det ved Finansdepartementets samtykke eller ved kongelig resolusjon bli gitt adgang til netto overskridelser under de enkelte departementenes budsjettkapitler. Hvor mye som for øvrig vil bli regnskapsført på dette kapitlet de tre siste månedene av året og samlet omfang av overskridelsessamtykker i løpet av året er usikkert. På denne bakgrunn bør det gjenstå 170 mill. kroner under kapittel 2309 etter nysalderingen.

Bevilgningen foreslås på denne bakgrunn redusert med 10 711,8 mill. kroner, hvorav dekning av bevilgninger til lønnsoppgjør, trygdeoppgjør mv. utgjør om lag 7 463 mill. kroner.

Post 01 Driftsutgifter

I forbindelse med Stortingets behandling av Prop. 139 S (2009-2010), jf. Innst. 363 S (2009-2010) ble det bevilget 1 400,0 mill. kroner på kapittel 2315 til dekning av utgifter ved lønnsreguleringen for arbeidstakere i det statlige tariffområdet. Finansdepartementet fikk fullmakt til å fordele bevilgningen på de av departementenes poster som har lønnsbevilgning. De endelige beregningene viser at virkningene på statsbudsjettet for 2010 av lønnsoppgjøret for 2010 er 120,7 mill. kroner høyere enn opprinnelig antatt, jf. vedlegg 3. Det foreslås derfor at bevilgningen under kapittel 2315 økes med 120,7 mill. kroner.

Post 11 Gebyr på kredittdeklarasjoner

Antallet innførselsdeklarasjoner som belastes tollkredittkonto ligger an til å bli noe høyere enn tidligere forutsatt. Bevilgningen på kap. 4610 Toll- og avgiftsetaten, post 11 Gebyr på kredittdeklarasjoner, foreslås derfor økt med 15 mill. kroner.

Post 85 Overtredelsesgebyr - valutadeklarering

Ved lov 11. desember 2009 nr. 126 ble tolloven tilføyd ny § 16-15 som gir hjemmel for å ilegge overtredelsesgebyr ved manglende deklarering av betalingsmidler. Som en konsekvens av lovendringen ble det på kap. 4610 Toll- og avgiftsetaten opprettet en ny post 85 Overtredelsesgebyr – valutadeklarering, med en bevilgning på 5 mill. kroner.

Iverksettelse av gebyrordningen er blitt forsinket, og det regnes derfor ikke med noen gebyrinntekter i 2010. Bevilgningen foreslås derfor redusert med 5 mill. kroner til null.

Post 85 Misligholdte lån i Statens lånekasse for utdanning

Post 86 Bøter, inndragninger

Post 87 Trafikantsanksjoner

Post 88 Forsinkelsesgebyr, Regnskapsregisteret

Statens innkrevingssentral har hittil i 2010 hatt høyere kravinngang og bedre innkrevingsresultater enn ventet. Det er derfor grunnlag for å øke inntektsbevilgningene med til sammen 160 mill. kroner. Forslagene om bevilgningsøkninger på kap. 4634 Statens innkrevingssentral fordeler seg slik:

• Post 85 Misligholdte lån i Statens lånekasse for utdanning, foreslås økt med 50 mill. kroner – fra 200 til 250 mill. kroner.

• Post 86 Bøter, inndragninger, foreslås økt med 50 mill. kroner – fra 1 200 til 1 250 mill. kroner.

• Post 87 Trafikantsanksjoner, foreslås økt med 10 mill. kroner – fra 65 til 75 mill. kroner.

• Post 88 Forsinkelsesgebyr, Regnskapsregisteret, foreslås økt med 50 mill. kroner – fra 200 til 250 mill. kroner

Post 01 Salgsinntekter

I Prop. 125 S (2009-2010) Tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2010 ble det opplyst at 2010-salget av klimakvoter inn i EUs kvotehandelssystem startet 4. mai. På grunnlag av kvoteprisene fram til midten av april ble bevilgningen på kap. 4638 Salg av klimakvoter, post 01 Salgsinntekter, satt ned med 135 mill. kroner. Kvotesalget ble avsluttet 12. november, og oppnådde priser er noe høyere enn det som ble lagt til grunn våren 2010. Det foreslås derfor nå å øke bevilgningen på kap. 4638, post 01, med 85 mill. kroner.

Post 29 Ymse

Under dette kapitlet inntektsføres uforutsette inntekter som det ikke er naturlig å føre under andre kapitler. I saldert budsjett 2010 er det på kapittel 5309 Tilfeldige inntekter, post 29 Ymse bevilget 50 mill. kroner. Bevilgningen ble ikke endret i forbindelse med Revidert nasjonalbudsjett 2010.

Per 30. september 2009 er det regnskapsført 168 mill. kroner på posten, og ut fra regnskapsførte inntekter så langt i år kan det forventes ytterligere inntekter på 50-60 mill. kroner de siste månedene. På grunnlag av regnskapsførte inntekter på posten per 30. september 2010 anslås derfor inntektene nå til om lag 225 mill. kroner i 2010. Økte, uspesifiserte inntekter under denne bevilgningen gjelder flere forhold. Det er så langt i år regnskapsført inntekter på vel 38 mill. kroner fra Utenriksdepartementet, noe som i hovedsak gjelder tilbakebetaling av ubrukte midler og renteinntekter. Under Finansdepartementet er det regnskapsført 33 mill. kroner. Av dette er 28 mill. kroner fra Seadrill Limited knyttet til innbetalinger av ilagt daglig mulkt. Den daglige mulkten ble ilagt av Oslo Børs ASA i vedtak 28. februar 2007 med hjemmel i verdipapirhandelloven 1997 §14-1 første ledd, fordi Seadrill Limited først ikke rettet seg etter Børsklagenemndens vedtak 12. desember 2006 om at selskapet pliktet å framsette pliktig tilbud på samtlige utestående aksjer i selskapet Eastern Drilling ASA. Kravet om daglig mulkt tilfaller statskassen, jf. verdipapirhandelloven 1997 § 14-1 annet ledd og verdipapirhandelloven 2007 § 17-1 annet ledd.

Bevilgningen under kapittel 5309 Tilfeldige inntekter foreslås på dette grunnlag økt med 175 mill. kroner, til 225 mill. kroner.

Post 30 Avskrivninger

Under dette kapitlet inntektsføres summen av avskrivninger på statens kapital som bevilges på underpost 3 i statens forretningsdrift (kap 2445-2490). I statsbudsjettet for 2010 gjelder dette Statsbygg (kap 2445), Statens kartverk (kap 2465), Statens Pensjonskasse (kap 2470) og NVE Anlegg (kap 2490). I Prop. 35 S (2010-2011) foreslås det at avskrivningene på statens faste kapital i NVE Anlegg reduseres med 0,2 mill. kroner.

På dette grunnlag foreslås avskrivningene på statens faste kapital i statens forretningsdrift redusert med 0,2 mill. kroner. Bevilgningen på kap. 5491, post 30 foreslås økt tilsvarende.

Post 70 Finanstilsynet, bidrag fra tilsynsenhetene

Som kompensasjon for virkningene av lønnsoppgjøret i 2010 er Finanstilsynet tildelt 4,5 mill. kroner. Ettersom virksomheten er selvfinansiert, foreslås bevilgningen på kap. 5580 Sektoravgifter under Finansdepartementet, post 70 Finanstilsynet, bidrag fra tilsynsenhetene, økt med samme beløp.

Post 80 Renter av statens faste kapital

Under dette kapitlet inntektsføres summen av renter av statens kapital som bevilges på underpost 4 i statens forretningsdrift (kap 2445-2490). I statsbudsjettet for 2010 gjelder dette Statsbygg (kap 2445), Statens kartverk (kap 2465), Statens Pensjonskasse (kap 2470) og NVE Anlegg (kap 2490). I Prop. 42 S (2010-2011) foreslås det at rentene av statens faste kapital i Statens Pensjonskasse settes opp med 1,646 mill. kroner.

På dette grunnlag foreslås rentene av statens faste kapital i statens forretningsdrift økt med 1,646 mill. kroner. Bevilgningen på kap. 5603, post 80 foreslås økt tilsvarende.

Post 50 Overføring til fondet

I saldert budsjett 2010 ble det under kapittel 2800, post 50 bevilget 220 389 mill. kroner. Grunnlaget for overføringen er statsbudsjettets netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten. Bevilgningen foreslås økt med 51 130,5 mill. kroner i denne proposisjonen, slik at samlet bevilgning under kapittel 2800, post 50 blir 271 739,5 mill. kroner. Overføringen til Statens pensjonsfond utland vil først bli fastsatt endelig i forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2010, basert på regnskapsførte inntekter fra petroleumsvirksomheten.

Post 50 Overføring fra fondet

Under kapittel 5800 ble det i fjor høst bevilget 153 780 mill. kroner som overføring fra Statens pensjonsfond utland for å dekke det oljekorrigerte underskuddet på statsbudsjettet. Det anslås nå et oljekorrigert underskudd på 109 355,5 mill. kroner. Det foreslås at det tilbakeføres midler til å dekke det oljekorrigerte underskuddet i nysaldert budsjett 2010. Samlet sett foreslås derfor overføringen fra Statens pensjonsfond utland redusert med 44 424,5 mill. kroner i denne proposisjonen, til 109 355,5 mill. kroner.

Post 90 Lån

Bevilgningen knyttet til statslånemidler er en saldering av statsbudsjettets inntekter og utgifter inkludert lånetransaksjoner. Bevilgningen motsvarer dermed statsbudsjettets brutto finansieringsbehov. Ved at nysaldert budsjett viser et samlet brutto finansieringsbehov på 66 739,8 mill. kroner foreslås samme beløp bevilget på kapittel 5999.