2 Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
2.1 Anslagsendringer for skatter og avgifter
Skatter og avgifter fra Fastlands-Norge
I Nasjonalbudsjettet 2024 ble det anslått at faktiske skatter og avgifter fra Fastlands-Norge til staten i 2023 ville bli 3,2 mrd. kroner lavere enn lagt til grunn i Saldert budsjett 2023. Etter utarbeidelsen av 2024-budsjettet har det kommet ny informasjon om skatte- og avgiftsinntektene i 2023. Den nye informasjonen tilsier at anslaget for faktiske skatter og avgifter fra Fastlands-Norge til staten i 2023 settes opp med 6,2 mrd. kroner sammenlignet med anslaget i Nasjonalbudsjettet 2024.
Avgiftene er nedjustert med 5,6 mrd. kroner sammenlignet med anslaget i Nasjonalbudsjettet 2024, hovedsakelig som følge av en svakere utvikling i merverdiavgiften enn tidligere ventet. Direkte skatter settes opp med 11,8 mrd. kroner. Særlig personskatter trekker opp anslaget.
Etter dette anslås statsbudsjettets samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge i 2023 til 1 358,6 mrd. kroner, en nominell vekst på 9,5 pst. fra 2022. Sammenlignet med Saldert budsjett 2023 er dermed anslaget for statens samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge oppjustert med 3,0 mrd. kroner.
Når en tar hensyn til den anslåtte virkningen av blant annet konjunkturutviklingen, er anslaget for strukturelle skatte- og avgiftsinntekter mv. satt opp med 1,7 mrd. kroner sammenlignet med anslagene i Nasjonalbudsjettet 2024.
Skatter og avgifter fra petroleumsvirksomheten
Betalte direkte skatter (ordinær skatt og særskatt) fra petroleumsvirksomheten i 2023 anslås til 613,5 mrd. kroner. Anslaget er med det 232,9 mrd. kroner lavere enn anslått i Saldert budsjett 2023. Nedjusteringen skyldes blant annet at gassprisen og oljeprisen har vært lavere enn lagt til grunn i saldert budsjett. Avgifter fra petroleumsvirksomheten anslås nå til 8,9 mrd. kroner, noe som er 0,2 mrd. kroner høyere enn anslått i saldert budsjett.
Anslagene for betalte skatter og avgifter er blant annet basert på innbetalingene så langt i år og utskrevet terminskatt for inntektsåret 2023.
Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
Mill. kroner | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Kap. | Post | Endringer før nysalderingen | Endringer i nysalderingen | Sum endringer | |
5501 | Skatter på formue og inntekt | ||||
70 | Trinnskatt mv. | 0 | 9 932 | 9 932 | |
72 | Fellesskatt mv. fra personlige skattytere | -1 | 8 831 | 8 830 | |
74 | Selskapsskatter mv. fra upersonlige skattytere utenom petroleum | 0 | 1 600 | 1 600 | |
75 | Formuesskatt | -100 | -60 | -160 | |
76 | Kildeskatt på utbytte | 0 | 5 500 | 5 500 | |
77 | Kildeskatt på rentebetalinger | 0 | 30 | 30 | |
78 | Kildeskatt på royaltybetalinger | 0 | 0 | 0 | |
79 | Kildeskatt på leiebetalinger for visse fysiske eiendeler | 0 | -60 | -60 | |
5502 | Finansskatt | ||||
70 | Skatt på lønn | 0 | 50 | 50 | |
5506 | Avgift av arv og gaver | ||||
70 | Avgift | 0 | 55 | 55 | |
5507 | Skatt og avgift på utvinning av petroleum | ||||
71 | Ordinær skatt på formue og inntekt | 0 | -63 500 | -63 500 | |
72 | Særskatt på oljeinntekter | 0 | -169 400 | -169 400 | |
74 | Arealavgift mv. | 0 | 200 | 200 | |
5508 | Avgift på utslipp av CO2 i petroleumsvirksomhet på kontinentalsokkelen | ||||
70 | CO2-avgift i petroleumsvirksomheten på kontinentalsokkelen | 0 | 20 | 20 | |
5509 | Avgift på utslipp av NOX i petroleumsvirksomheten på kontinentalsokkelen | ||||
70 | Avgift | 0 | 2 | 2 | |
5511 | Tollinntekter | ||||
70 | Toll | 0 | -550 | -550 | |
71 | Auksjonsinntekter fra tollkvoter | 0 | -50 | -50 | |
5521 | Merverdiavgift | ||||
70 | Merverdiavgift | 0 | -12 950 | -12 950 | |
5526 | Avgift på alkohol | ||||
70 | Avgift på alkohol | 0 | 1 400 | 1 400 | |
5531 | Avgift på tobakkvarer mv. | ||||
70 | Avgift på tobakkvarer mv. | 0 | -150 | -150 | |
5536 | Avgift på motorvogner mv. | ||||
71 | Engangsavgift | 0 | -818 | -818 | |
72 | Trafikkforsikringsavgift | 0 | -200 | -200 | |
73 | Vektårsavgift | 0 | -20 | -20 | |
75 | Omregistreringsavgift | 0 | 225 | 225 | |
5538 | Veibruksavgift på drivstoff | ||||
70 | Veibruksavgift på bensin | 0 | -660 | -660 | |
71 | Veibruksavgift på autodiesel | 0 | -710 | -710 | |
72 | Veibruksavgift på naturgass og LPG | 0 | 1 | 1 | |
5540 | Avgift på kraftproduksjon | ||||
70 | Avgift på kraftproduksjon | 0 | -15 000 | -15 000 | |
5541 | Avgift på elektrisk kraft | ||||
70 | Avgift på elektrisk kraft | 0 | -1 410 | -1 410 | |
5542 | Avgift på mineralolje mv. | ||||
70 | Grunnavgift på mineralolje mv. | 0 | -55 | -55 | |
5543 | Miljøavgift på mineralske produkter mv. | ||||
70 | CO2-avgift | -30 | -744 | -774 | |
71 | Svovelavgift | 0 | 2 | 2 | |
5546 | Avgift på forbrenning av avfall | ||||
70 | CO2-avgift | -80 | -60 | -140 | |
5547 | Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier | ||||
70 | Trikloreten (TRI) | 0 | 0 | 0 | |
71 | Tetrakloreten (PER) | 0 | -1 | -1 | |
5548 | Miljøavgift på visse klimagasser | ||||
70 | Avgift på hydrofluorkarboner (HFK) og perfluorkarboner (PFK) | 0 | 10 | 10 | |
71 | Avgift på SF6 | 0 | -30 | -30 | |
5549 | Avgift på utslipp av NOX | ||||
70 | Avgift på utslipp av NOX | 0 | -5 | -5 | |
5551 | Avgifter knyttet til mineralvirksomhet | ||||
71 | Årsavgift knyttet til mineraler | 0 | 3 | 3 | |
5552 | Avgift på produksjon av fisk | ||||
70 | Avgift på produksjon av fisk | 113 | 38 | 150 | |
5533 | Avgift på viltlevende marine ressurser | ||||
70 | Avgift på viltlevende marine ressurser | 0 | 30 | 30 | |
5554 | Avgift på landbasert vindkraft | ||||
70 | Avgift på landbasert vindkraft | 0 | -131 | -131 | |
5559 | Avgift på drikkevareemballasje | ||||
70 | Grunnavgift på engangsemballasje | 0 | 350 | 350 | |
71 | Miljøavgift på kartong | 0 | -5 | -5 | |
74 | Miljøavgift på glass | 0 | 1 | 1 | |
5561 | Flypassasjeravgift | ||||
70 | Flypassasjeravgift | 0 | 120 | 120 | |
5565 | Dokumentavgift | ||||
70 | Dokumentavgift | 0 | -700 | -700 | |
5571 | Sektoravgifter under Arbeids- og inkluderingsdepartementet1 | ||||
70 | Petroleumstilsynet – sektoravgift | -131 | 0 | -131 | |
5572 | Sektoravgifter under Helse- og omsorgsdepartementet2 | ||||
74 | Tilsynsavgift | 0 | -4 | -4 | |
75 | Sektoravgift tobakk | 0 | -9 | -9 | |
5574 | Sektoravgifter under Nærings- og fiskeridepartementet3 | ||||
74 | Fiskeriforskningsavgift | 72 | -17 | 54 | |
75 | Tilsynsavgift Justervesenet | 7 | 0 | 7 | |
76 | Kontrollavgift fiskeflåten | 8 | -3 | 5 | |
77 | Sektoravgifter Kystverket | 59 | 0 | 59 | |
5576 | Sektoravgifter under Landbruks- og matdepartementet4 | ||||
70 | Forskningsavgift på landbruksprodukter | 0 | 40 | 40 | |
5578 | Sektoravgifter under Klima- og miljødepartementet5 | ||||
70 | Sektoravgifter under Svalbards miljøvernfond | 2 | 0 | 2 | |
72 | Fiskeravgifter | -3 | 0 | -3 | |
5580 | Sektoravgifter under Finansdepartementet | ||||
70 | Finanstilsynet, bidrag fra tilsynsenhetene | 0 | 5 | 5 | |
5582 | Sektoravgifter under Olje- og energidepartementet6 | ||||
70 | Bidrag til kulturminnevern i regulerte vassdrag | -51 | -4 | -55 | |
72 | Sektoravgifter under Norges vassdrags- og energidirektorat | 42 | -42 | 0 | |
75 | Sektoravgifter under Petroleumstilsynet | 132 | 7 | 139 | |
5583 | Særskilte avgifter mv. i bruk av frekvenser | ||||
70 | Avgift på frekvenser mv. | 0 | -2 | -2 | |
5584 | Diverse avgiftsinntekter mv. | ||||
70 | Utgåtte avgifter, og renter og tvangsmulkt på særavgifter | 0 | 30 | 30 | |
5700 | Folketrygdens inntekter | ||||
71 | Trygdeavgift | 0 | 3 055 | 3 055 | |
72 | Arbeidsgiveravgift | -1 | 6 085 | 6 084 | |
Sum | 37 | -229 729 | -229 692 | ||
Herav skatter og avgifter fra Fastlands-Norge | 37 | 2 949 | 2 986 | ||
1 Jf. Prop. 15 S (2023–2024) Endringar i statsbudsjettet 2023 under Arbeids- og inkluderingsdepartementet.
2 Jf. Prop. 18 S (2023–2024) Endringar i statsbudsjettet 2023 under Helse- og omsorgsdepartementet.
3 Jf. Prop. 25 S (2023–2024) Endringar i statsbudsjettet 2023 under Nærings- og fiskeridepartementet.
4 Jf. Prop. 24 S (2023–2024) Endringer i statsbudsjettet 2023 under Landbruks- og matdepartementet.
5 Jf. Prop. 21 S (2023–2024) Endringer i statsbudsjettet 2023 under Klima- og miljødepartementet.
6 Jf. Prop. 26 S (2023–2024) Endringar i statsbudsjettet 2023 under Olje- og energidepartementet.
Kilde: Finansdepartementet.