2 Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
2.1 Anslagsendringer for skatter og avgifter
Skatter og avgifter fra Fastlands-Norge
Etter at Nasjonalbudsjettet 2023 og Gul bok 2023 ble ferdigstilt har det kommet ny informasjon om skatte- og avgiftsinntektene i 2022. Den nye informasjonen tilsier at anslaget for faktiske skatter og avgifter fra Fastlands-Norge til staten i 2022 settes opp med om lag 1,0 mrd. kroner sammenlignet med anslaget i Nasjonalbudsjettet 2023.
Avgiftene er nedjustert med om lag 3,7 mrd. kroner. Det er særlig en noe svakere utvikling i merverdiavgiften, drivstoffavgiftene og el-avgiften. Direkte skatter er oppjustert med om lag 4,7 mrd. kroner. Både personskatter og etterskuddsskatter trekker opp anslaget.
Etter dette anslås statsbudsjettets samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge i 2022 til 1 220,8 mrd. kroner, en nominell vekst på 11,0 pst. fra 2021. Sammenlignet med Saldert budsjett 2022 er anslaget for statens samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge oppjustert med nærmere 51,7 mrd. kroner, jf. tabell 2.1.
Når en tar hensyn til den anslåtte virkningen av blant annet konjunkturutviklingen, er anslaget for strukturelle skatte- og avgiftsinntekter mv. satt ned med 0,8 mrd. kroner sammenlignet med anslagene i Nasjonalbudsjettet 2023.
Skatter og avgifter fra petroleumsvirksomheten
Betalte direkte skatter (ordinær skatt og særskatt) fra petroleumsvirksomheten i 2022 anslås til 713,6 mrd. kroner. Anslaget er med det 553,3 mrd. kroner høyere enn anslått i saldert budsjett. Oppjusteringen må ses i sammenheng med at gassprisen og oljeprisen i år har utviklet seg vesentlig sterkere enn lagt til grunn i saldert budsjett. Avgifter fra petroleumsvirksomheten anslås nå til 7,5 mrd. kroner, noe som er om lag 0,5 mrd. kroner lavere enn anslått i saldert budsjett.
Anslagene for betalte skatter og avgifter er bl.a. basert på innbetalingene så langt i år og utskrevet terminskatt for inntektsåret 2022.
Tabell 2.1 Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
Mill. kroner | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Kap. | Post | Endringer før nysalderingen | Endringer i nysalderingen | Sum endringer | |
5501 | Skatter på formue og inntekt | ||||
70 | Trinnskatt mv. | 0 | 4 966 | 4 966 | |
72 | Fellesskatt mv. fra personlige skattytere | 0 | 14 902 | 14 902 | |
74 | Selskapsskatter mv. fra upersonlige skattytere utenom petroleum | 0 | 10 080 | 10 080 | |
75 | Formuesskatt | 0 | 2 103 | 2 103 | |
76 | Kildeskatt på utbytte | 0 | 2 100 | 2 100 | |
77 | Kildeskatt på rentebetalinger | 0 | -20 | -20 | |
78 | Kildeskatt på royaltybetalinger | 0 | -10 | -10 | |
79 | Kildeskatt på leiebetalinger for visse fysiske eiendeler | 0 | -300 | -300 | |
5502 | Finansskatt | ||||
70 | Skatt på lønn | 0 | -200 | -200 | |
71 | Skatt på overskudd | 0 | -720 | -720 | |
5506 | Avgift av arv og gaver | ||||
70 | Avgift | 0 | 50 | 50 | |
5507 | Skatt og avgift på utvinning av petroleum | ||||
71 | Ordinær skatt på formue og inntekt | -600 | 196 600 | 196 000 | |
72 | Særskatt på oljeinntekter | -22 100 | 379 400 | 357 300 | |
74 | Arealavgift mv. | 0 | -100 | -100 | |
5508 | Avgift på utslipp av CO2 i petroleumsvirksomhet på kontinentalsokkelen | ||||
70 | CO2-avgift i petroleumsvirksomheten på kontinentalsokkelen | 0 | -409 | -409 | |
5511 | Tollinntekter | ||||
70 | Toll | 0 | 500 | 500 | |
71 | Auksjonsinntekter fra tollkvoter | 0 | 15 | 15 | |
5521 | Merverdiavgift | ||||
70 | Merverdiavgift | -200 | 8 170 | 7 970 | |
5526 | Avgift på alkohol | ||||
70 | Avgift på alkohol | 0 | 880 | 880 | |
5531 | Avgift på tobakkvarer mv. | ||||
70 | Avgift på tobakkvarer mv. | 0 | -110 | -110 | |
5536 | Avgift på motorvogner mv. | ||||
71 | Engangsavgift | 0 | -2 710 | -2 710 | |
72 | Trafikkforsikringsavgift | 0 | -10 | -10 | |
73 | Vektårsavgift | 0 | -35 | -35 | |
75 | Omregistreringsavgift | -25 | -125 | -150 | |
5538 | Veibruksavgift på drivstoff | ||||
70 | Veibruksavgift på bensin | 0 | 100 | 100 | |
71 | Veibruksavgift på autodiesel | 0 | 430 | 430 | |
72 | Veibruksavgift på naturgass og LPG | 0 | -9 | -9 | |
5541 | Avgift på elektrisk kraft | ||||
70 | Avgift på elektrisk kraft | 4 | -1 120 | -1 116 | |
5542 | Avgift på mineralolje mv. | ||||
70 | Grunnavgift på mineralolje mv. | 0 | 50 | 50 | |
71 | Avgift på smøreolje mv. | 0 | -15 | -15 | |
5543 | Miljøavgift på mineralske produkter mv. | ||||
70 | CO2-avgift | 0 | 1 483 | 1 483 | |
71 | Svovelavgift | 0 | -4 | -4 | |
5546 | Avgift på forbrenning av avfall | ||||
70 | CO2-avgift | 0 | 20 | 20 | |
5547 | Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier | ||||
70 | Trikloreten (TRI) | 0 | 0 | 0 | |
5548 | Miljøavgift på visse klimagasser | ||||
70 | Avgift på hydrofluorkarboner (HFK) og perfluorkarboner (PFK) | 0 | -50 | -50 | |
5549 | Avgift på utslipp av NOX | ||||
70 | Avgift på utslipp av NOX | 0 | -15 | -15 | |
5551 | Avgifter knyttet til mineralvirksomhet | ||||
70 | Avgift knyttet til andre undersjøiske naturforekomster enn petroleum | 0 | 0 | 0 | |
71 | Årsavgift knyttet til mineraler | 0 | 6 | 6 | |
5552 | Avgift på produksjon av fisk | ||||
70 | Avgift på produksjon av fisk | 0 | 70 | 70 | |
5533 | Avgift på viltlevende marine ressurser | ||||
70 | Avgift på viltlevende marine ressurser | 0 | 10 | 10 | |
5556 | Avgift på alkoholfrie drikkevarer mv. | ||||
70 | Avgift på alkoholfrie drikkevarer mv. | 0 | 7 | 7 | |
5557 | Avgift på sukker mv. | ||||
70 | Avgift på sukker mv. | 0 | -10 | -10 | |
5559 | Avgift på drikkevareemballasje | ||||
70 | Grunnavgift på engangsemballasje | 0 | 400 | 400 | |
72 | Miljøavgift på plast | 0 | 10 | 10 | |
73 | Miljøavgift på metall | 0 | 5 | 5 | |
74 | Miljøavgift på glass | 0 | -95 | -95 | |
5561 | Flypassasjeravgift | ||||
70 | Flypassasjeravgift | -880 | 0 | -880 | |
5565 | Dokumentavgift | ||||
70 | Dokumentavgift | 0 | -2 300 | -2 300 | |
5570 | Sektoravgifter under Kommunal- og distriktsdepartementet1 | ||||
70 | Sektoravgifter Nasjonal kommunikasjonsmyndighet | -1 | 0 | -1 | |
5571 | Sektoravgifter under Arbeids- og inkluderingsdepartementet2 | ||||
70 | Petroleumstilsynet – sektoravgift | -7 | -18 | -25 | |
5572 | Sektoravgifter under Helse- og omsorgsdepartementet3 | ||||
74 | Tilsynsavgift | 0 | -4 | -4 | |
5574 | Sektoravgifter under Nærings- og fiskeridepartementet4 | ||||
71 | Avgifter immaterielle rettigheter | -16 | 0 | -16 | |
74 | Fiskeriforskningsavgift | 0 | 27 | 27 | |
75 | Tilsynsavgift Justervesenet | 0 | 3 | 3 | |
76 | Kontrollavgift fiskeflåten | 0 | 5 | 5 | |
77 | Sektoravgifter Kystverket | -98 | 62 | -36 | |
5576 | Sektoravgifter under Landbruks- og matdepartementet5 | ||||
70 | Forskningsavgift på landbruksprodukter | 0 | 25 | 25 | |
72 | Jeger- og fellingsavgifter | 7 | 0 | 7 | |
5578 | Sektoravgifter under Klima- og miljødepartementet6 | ||||
72 | Fiskeravgifter | -2 | 0 | -2 | |
5580 | Sektoravgifter under Finansdepartementet | ||||
70 | Finanstilsynet, bidrag fra tilsynsenhetene | 0 | 2 | 2 | |
5582 | Sektoravgifter under Olje- og energidepartementet7 | ||||
70 | Bidrag til kulturminnevern i regulerte vassdrag | 25 | 48 | 73 | |
5583 | Særskilte avgifter mv. i bruk av frekvenser | ||||
70 | Avgift på frekvenser mv. | 0 | -2 | -2 | |
5584 | Diverse avgiftsinntekter mv. | ||||
70 | Utgåtte avgifter, og renter og tvangsmulkt på særavgifter | 0 | 10 | 10 | |
5700 | Folketrygdens inntekter | ||||
71 | Trygdeavgift | 0 | 2 937 | 2 937 | |
72 | Arbeidsgiveravgift | 0 | 11 343 | 11 343 | |
Sum | -23 892 | 628 427 | 604 535 | ||
Herav skatter og avgifter fra Fastlands-Norge | -1 192 | 52 936 | 51 744 | ||
1 Jf. Prop. 23 S (2022–2023) Endringar i statsbudsjettet 2022 under Kommunal- og distriktsdepartementet.
2 Jf. Prop. 16 S (2022–2023) Endringar i statsbudsjettet 2022 under Arbeids- og inkluderingsdepartementet.
3 Jf. Prop. 19 S (2022–2023) Endringar i statsbudsjettet 2022 under Helse- og omsorgsdepartementet.
4 Jf. Prop. 26 S (2022–2023) Endringar i statsbudsjettet 2022 under Nærings- og fiskeridepartementet.
5 Jf. Prop. 25 S (2022–2023) Endringer i statsbudsjettet 2022 under Landbruks- og matdepartementet.
6 Jf. Prop. 22 S (2022–2023) Endringer i statsbudsjettet 2022 under Klima- og miljødepartementet.
7 Jf. Prop. 27 S (2022–2023) Endringar i statsbudsjettet 2022 under Olje- og energidepartementet.
Finansdepartementet.