5 Endringer i lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser

5.1 Beregning av samordningsfradrag for gjenlevendetillegget når tjenestetiden er kortere enn full tid

5.1.1 Innledning

Etter lov 20. juni 2014 nr. 24 del VIII § 23 a skal enke- eller enkemannspensjon fra tjenestepensjonsordning fra 1. januar 2015 samordnes med uføretrygd fra folketrygden til gjenlevende ektefelle. Departementet foreslår at fradraget skal avkortes dersom avdødes tjenestetid var kortere enn full pensjonsgivende tjenestetid.

5.1.2 Bakgrunn. Gjeldende rett

Samordningsloven har flere bestemmelser om at samordningsfradrag skal begrenses dersom pensjon fra offentlig tjenestepensjonsordning ikke er beregnet etter full tjenestetid, som normalt er 30 år. Dette er med andre ord en generell begrensningsregel i samordningsregelverket.

Samordningsloven § 23 a er en ny bestemmelse med virkning fra 1. januar 2015. Den ble tatt inn i loven ved lov 20. juni 2014 nr. 24 om endringer i folketrygdloven, lov om Statens pensjonskasse og enkelte andre lover (tilpasninger til ny uføretrygd i folketrygden og ny uførepensjonsordning for offentlig tjenestepensjon). Bestemmelsen regulerer samordning av brutto enke- eller enkemannspensjon fra tjenestepensjonsordning med uføretrygd fra folketrygden som enken eller enkemannen har. I § 23 a er det er gitt bestemmelser om at samordningsfradraget skal settes ned forholdsmessig dersom uføretrygden er gradert og hvis enke- eller enkemannspensjonen er redusert for inntekt, men det ble ikke gitt bestemmelser om såkalt tjenestetidsavkorting.

5.1.3 Departementets vurdering og forslag

Det har ikke vært meningen å avvike fra hovedregelen ellers om at samordningsfradraget skal settes ned hvis tjenestetiden, her avdødes tjenestetid, er mindre enn full tid. For øvrig finnes regelen om tjenestetidsavkorting i den nærstående bestemmelsen i samordningsloven § 23, som gjelder for samordning av tilleggspensjon fra folketrygden. Samordningsloven § 23 a er en tilpasning av disse samordningsreglene for de tilfeller ytelsen fra folketrygden fra 1. januar 2015 er en uføretrygd. Enkelte tjenestepensjonsleverandører har påpekt forholdet i forbindelse med en tidligere høring av forskriftsutkast. Det kan etter departementets vurdering neppe være tvil om hva som skal gjelde på dette området. Departementet foreslår likevel at det tas inn en bestemmelse om tjenestetidsavkorting som nevnt.

Det vises til lovforslaget, del XI, lov om endringer i folketrygdloven, lov om Statens pensjonskasse og enkelte andre lover (tilpasninger til ny uføretrygd i folketrygden og ny uførepensjonsordning i offentlig tjenestepensjon), lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser § 23 a første og tredje ledd.

5.2 Oppretting av henvisning – lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser § 29 nr. 4

I lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser § 29 nr. 4 er det i dag vist til § 24 i samme lov når det gjelder forutsetningen om at en pensjonsmottaker er informert om sin meldeplikt for at for mye utbetalt pensjon skal kunne avregnes ved trekk i framtidig ytelse. I forbindelse med en endring i samordningsloven fra 1. januar 2011 fikk § 24 nytt innhold, og bestemmelsen om meldeplikt ble flyttet til § 26.

Departementet foreslår at henvisningen i § 29 nr. 4 endres i samsvar med dette.

Det vises til lovforslaget, del IV, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser § 29 nr. 4.