Del I - Kommunale pensjonsordninger

Kapittel 8b vil gjelde for pensjonsordninger som tegnes av forsikringstakere med en nærmere angitt kommunal eller statlig tilknytning, og hvor forsikringsavtalen inneholder bestemmelser om utjevning av premier. Det foreslås regler om premieberegning, herunder regler om premieberegning i fellesordninger som innebærer utjevning av pensjonskostnadene mellom pensjonsordningene i en fellesordning. Forslaget til regler er utformet i samsvar med de prinsipper som over tid er praktisert i KLP. Det foreslås at en fellesordning hvert år skal tilføres premier tilsvarende summen av ordinær årspremie etter en forsikringsteknisk beregning for ordningene som inngår i fellesordningen. Utligning av premiekostnadene på de enkelte ordningene foreslås beregnet ut fra forholdet mellom samlet pensjonsgrunnlag for medlemmene i hver av pensjonsordningene, med mindre det er fastsatt i forsikringsvilkårene at beregningen i stedet skal foretas ut fra brutto alderspensjonsytelse fratrukket beregnet ytelse fra folketrygden for samtlige medlemmer i hver av pensjonsordningene. Kostnader for tjenester skal kunne beregnes og belastes særskilt for hver pensjonsordning.

Premie for oppregulering av ytelser som følge av lønns- eller G-regulering skal etter forslaget skilles ut som egne premier, kalt reguleringspremier. Departementet foreslår at slike reguleringspremier skal utjevnes i en fellesordning. Den enkelte pensjonsordnings andel av reguleringspremien til fellesordningen, beregnes med utgangspunkt i pensjonsordningens premiereserver.

Når det gjelder tilleggspremier som ikke lar seg fastsette på forhånd, foreslås det at partene kan avtale om premien skal fordeles etter pensjonsordningenes pensjonsgrunnlag eller om den skal beregnes særskilt for hver pensjonsordning.

Ved premieberegningen foreslås det at en skal legge til grunn lineær opptjening.

Finansdepartementet foreslår at det skal betales inn tilleggspremie for å dekke opp differanse dersom fradraget i pensjonsytelsene for ytelser utbetalt av folketrygden blir mindre enn det som ble lagt til grunn ved premieberegningen. Dette skal også gjelde hvis årsaken til reduksjonen er endringer i regelverket for folketrygden. Forslaget innebærer en lovfesting av de rutiner som skal følges i bruttoordninger dersom folketrygden reduseres. Hvis fradraget for folketrygdens ytelser blir større enn beregnet, foreslås det at eventuell overskytende premiereserve skal tilføres premiefondet.

Departementet foreslår regler om innbetaling av premie til fellesordningene. Dersom premien ikke betales, foreslås det at økningen i forsikringsforpliktelsen som premien skulle ha dekket, bortfaller.

Videre foreslås det minstekrav til premiereserve. Premiereserven for pensjonsordningen skal til enhver tid være så stor at den sikrer opptjent pensjon for medlemmene, etter det forsikringstekniske beregningsgrunnlaget. Det foreslås nærmere regler for beregning av premiereserven.

Det foreslås fastlagt i loven hva pensjonsordningens midler skal bestå av. Videre foreslås det regler om rådighet over pensjonsordningens midler, bl.a. skal pensjonsordningens midler holdes atskilt fra forsikringstakernes midler.

Lovforslaget inneholder regler om kapitalforvaltning og anvendelse av overskudd. Det foreslås at det skal kunne avtales at pensjonsordningens midler skal forvaltes som egen investeringsportefølje, og regler for hvordan eventuell mer og mindre avkastning skal forvaltes. I tilfeller der avkastningen ikke er så stor som forutsatt i beregningsgrunnlaget for pensjonsordningen, skal differansen dekkes ved overføring fra premiefondet eller tilskudd fra forsikringstakeren. Det foreslås at pensjonsinnretningen svarer overfor de forsikrede for at differansen blir dekket.

Endelig foreslås det at en kommune og foretak med en nærmere angitt kommunal tilknytning skal kunne opprette felles pensjonsordning. Det foreslås at en skal kunne utjevne premier mellom deltakerne i en slik felles pensjonsordning. Etter forslaget skal de kommunale pensjonsordningene behandles som egen bransje i livsforsikringsselskapene. Det foreslås også regler om pensjonsinnretningens opplysningsplikt og opphør av pensjonsordning. Det foreslås at pensjonsordningen skal kunne flyttes i henhold til reglene i kapittel 8c, jf. proposisjonens del II.

Del II - Flytting

Departementet foreslår regler i et nytt kapittel 8c i forsikringsvirksomhetsloven om flytting av livs- og pensjonsforsikringskontrakter som i hovedsak innebærer en videreføring av og presisering av gjeldende rett. Formålet er å samle, forenkle og lovfeste bestemmelsene om flytting av livsforsikrings- og pensjonskontrakter. På enkelte punkter foreslås det imidlertid nye regler. Forslaget innebærer at forsikringsvirksomhetsloven § 7-8 og flytteforskriften vil bli opphevet. Det foreslås for øvrig at kapittel 8c også skal gjelde for banker og forvaltningsselskap for verdipapirfond. Flytting mellom og til slike institusjoner er i gjeldende rett regulert i lov 24. november 2000 nr. 81 om innskuddspensjon i arbeidsforhold og innskuddspensjonsforskriften kapittel 5.

Den generelle flytteretten foreslås videreført for alle livs- og pensjonsforsikringskontrakter. Lovforslaget inneholder nærmere regler for flytting av kollektive ordninger, fripoliser og pensjonskapitalbevis og individuelle pensjonsavtaler.

Lovforslagets bestemmelser for kollektive pensjonsordninger er behandlet i proposisjonens del II kapittel 4. Det foreslås at flyttingen må omfatte hele ordningen. For kommunale pensjonsordninger foreslås det at også oppsatte rettigheter skal følge med ved flytting, i motsetning til hva som er praksis i dag. Det foreslås at medlemmenes rett til informasjon og rett til å uttale seg før pensjonsordningen flyttes, i hovedsak videreføres. Videre foreslås det at medlemmenes rettigheter skal fastsettes i regelverket for den nye pensjonsordningen. Lovforslaget inneholder i likhet med gjeldende rett en bestemmelse om at allerede opptjente rettigheter ikke skal kunne reduseres ved flytting. Endringer for fremtidig opptjening av rettigheter skal kunne foretas i forbindelse med flyttingen.

Departementet foreslår å videreføre bestemmelsen om at pensjonsinnretningen kan kreve et flyttegebyr. Gebyrets størrelse er ikke foreslått regulert i lovforslaget. Departementet foreslår en forskriftshjemmel, som kan benyttes til for eksempel å gi nærmere regler om flyttegebyrets størrelse. Det legges innenfor disse rammer opp til å videreføre dagens gebyrstørrelse.

Lovforslaget skiller mellom oppsigelsesfrist og oppgjørsfrist. Det foreslås at oppsigelse skal skje skriftlig, og med en frist på to måneder. Det er i lovforslaget åpnet for at skriftlighetskravet kan oppfylles elektronisk, dersom visse vilkår er oppfylt. Det åpnes i forslaget for at det kan avtales at oppsigelsesfristen ikke skal utløpe før ved første kvartals-, halvårs- eller årsskifte for pensjonsordninger som har årspremie beregnet etter reglene i kapittel 8b (proposisjonens del I). Bakgrunnen for dette er særlige forhold knyttet til premieberegning i fellesordninger når det gjelder flytting. Det foreslås at tidspunktet for risikoovergang settes lik tidspunktet for utløpet av oppsigelsesfristen, og at dette lovfestes. Oppgjørsfristen foreslås regulert i en egen bestemmelse. For beløp under NOK 300 millioner foreslås det at fristen settes lik oppsigelsesfristen. For beløp som overstiger NOK 300 millioner foreslås det en forlenget oppgjørsfrist på to måneder etter utløpet av oppsigelsesfristen. Det åpnes for avtalefrihet i forslaget, ved at det foreslås at pensjonsinnretningene skal kunne avtale en særskilt frist for etteroppgjør.

Departementet foreslår en egen bestemmelse om beregning av pensjonsordningens midler. Bestemmelsen skiller mellom ytelsesbaserte og innskuddsbaserte pensjonsordninger. Det foreslås at midlene skal omfatte pensjonsordningens ulike typer av avsetninger, samt tilsvare forsikringsteknisk verdi ved oppsigelsesfristens utløp. Det foreslås videre at i tilfeller hvor pensjonsordningens midler forvaltes i egen eller egne investeringsporteføljer, legges markedsverdien av porteføljen ved oppsigelsesfristens utløp til grunn ved verdiberegningen. Det foreslås en egen bestemmelse som regulerer avsetninger til premiereserve for uføreytelser, bl.a. i tilfeller hvor medlemmer er sykmeldt ved utløpet av oppsigelsesfristen og senere får rett til uføreytelser, eller attførings- eller rehabiliteringsytelser.

Det foreslås videre lovfestet at oppgjøret skal skje i penger, med mindre pensjonsinnretningene har avtalt at midler plassert i egen investeringsportefølje skal skje ved overføring av selve porteføljen. Departementet foreslår at i de tilfellene hvor overføringen av midlene finner sted etter utløpet av oppsigelsesfristen, skal avgivende pensjonsinnretning svare avkastning av midlene fra oppsigelsefristens utløp og frem til oppgjøret finner sted. Avkastningen foreslås beregnet etter renten på folioinnskudd i Norges Bank tillagt to prosentenheter.

Det foreslås å videreføre bestemmelsen om at overført premiereserve skal benyttes til å sikre medlemmenes og pensjonistenes rettigheter i samsvar med det nye regelverket for ordningen, og det beregningsgrunnlag som dette bygger på. Det foreslås i hovedsak å videreføre gjeldende bestemmelser som regulerer tilfeller med manglende og overskytende premiereserve. Det foreslås imidlertid en endring for innbetaling av manglende premiereserve. Slik manglende premiereserve skal kunne tilføres fra premiefondet, og deretter eventuelt fra kontraktens tilleggsavsetninger eller ved innbetaling fra foretaket. Overskytende premiereserve foreslås benyttet som engangspremie for tillegg til ytelsene, i samsvar med gjeldende rett. For kommunale pensjonsordninger foreslås det at overskytende premiereserve overføres til premiefondet. Ved flytting av innskuddspensjonsordninger foreslås det at pensjonskapital og innskuddsfond etter overføringen skal forvaltes i samsvar med regelverket for pensjonsordningen og et eventuelt beregningsgrunnlag.

Ved flytting av pensjonsrettigheter utgått fra kollektive pensjonsordninger foreslås det at oppsatte rettigheter skal følge med ved flytting av kommunal pensjonsordning, og at det ikke skal være individuell flytterett for oppsatte rettigheter. Videre foreslås det at fripoliser og pensjonskapitalbevis ikke skal følge med ved flytting, med mindre innehaveren krever det etter bestemmelsene om individuell flytterett for slike rettigheter.

Ved medregning av tidligere tjenestetid i foretakspensjonsordning, skal reglene i lov 24. mars 2000 nr. 16 om foretakspensjon gjelde. Beregning av midlene ved slik medregning skal følge de samme regler som kollektive ytelsesbaserte ordninger. Det kan belastes flyttegebyr. Oppgjørsmåtebestemmelsen foreslås gjort gjeldende. Det samme gjelder bestemmelsen om anvendelse av overførte midler. Det foreslås enkelte endringer i lov 24. mars 2000 nr. 16 om foretakspensjon, i bestemmelsene om medregning.

Det foreslås lovfestet at innehaveren av fripoliser og pensjonskapitalbevis kan flytte kontrakten til en annen pensjonsinnretning. For slik flytting foreslås det at enkelte av bestemmelsene som gjelder for kollektive pensjonsordninger skal gjelde tilsvarende. Dette gjelder bestemmelsene om oppsigelsesfrist, risikoovergang, flyttegebyr, oppgjørsfrist, beregning, oppgjørsmåte og anvendelse av overførte midler. Det foreslås imidlertid ikke at eventuell manglende premiereserve kan tilføres fra premiefondet.

I proposisjonens del II kapittel 6 behandles lovforslagets bestemmelser om flytting av individuelle pensjonsavtaler. Det foreslås at de samme regler skal gjelde for individuelle pensjonsavtaler og individuelle livrenteforsikringer. Det foreslås lovfestet at det er innehaveren av den individuelle pensjonsavtalen eller den individuelle livrenteforsikringen som har rett til å flytte kontrakten. På samme måte som ved flytting av fripoliser og pensjonskapitalbevis, foreslås det at enkelte av bestemmelsene i lovforslaget om flytting av kollektive pensjonsordninger, får tilsvarende anvendelse ved flytting av individuelle pensjonsavtaler og livrenteforsikringer. Dette gjelder bestemmelsene om oppsigelsesfrist, risikoovergang, flyttegebyr, oppgjørsfrist, beregning av midlene, og oppgjørsmåte. Det foreslås at overførte midler skal benyttes til å sikre rettighetene etter den nye pensjonsavtalen i det mottagende selskapet. Ved manglende premiereserve, foreslås det at denne kan tilføres fra premiefondet eller fra tilleggsavsetningene. Overskytende premiereserve foreslås benyttet til å øke ytelsene. Det åpnes imidlertid for at forsikringstakeren selv kan kreve at slike overskytende midler skal overføres til premiefondet. Det foreslås at begunstiget skal underrettes om flyttingen. Det foreslås videre at avgivende pensjonsinnretning på visse vilkår kan kreve seleksjonsfradrag ved flytting av individuelle pensjonsavtaler og individuelle livrenteforsikringer.