2 Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
2.1 Anslagsendringer for skatter og avgifter
Skatter og avgifter fra Fastlands-Norge
I Nasjonalbudsjettet 2025 ble det anslått at faktiske skatter og avgifter fra Fastlands-Norge til staten i 2024 ville bli 5,5 mrd. kroner høyere enn lagt til grunn i Saldert budsjett 2024. Etter utarbeidelsen av 2025-budsjettet har det kommet ny informasjon om skatte- og avgiftsinntektene i 2024. Den nye informasjonen tilsier at anslaget for faktiske skatter og avgifter fra Fastlands-Norge til staten i 2024 settes opp med 1,7 mrd. kroner sammenlignet med anslaget i Nasjonalbudsjettet 2025.
Avgiftene er nedjustert med 4,3 mrd. kroner sammenlignet med anslaget i Nasjonalbudsjettet 2025, hovedsakelig som følge av en svakere utvikling i merverdiavgiften enn tidligere ventet. Direkte skatter settes opp med 6 mrd. kroner.
Etter dette anslås statsbudsjettets samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge i 2024 til 1 388,8 mrd. kroner. Sammenlignet med Saldert budsjett 2024 er dermed anslaget for statens samlede skatte- og avgiftsinntekter fra Fastlands-Norge oppjustert med 7,2 mrd. kroner.
Når en tar hensyn til den anslåtte virkningen av blant annet konjunkturutviklingen, er anslaget for strukturelle skatte- og avgiftsinntekter mv. redusert med 1,2 mrd. kroner sammenlignet med anslagene i Nasjonalbudsjettet 2025. Nedjusteringen skyldes i hovedsak at trenden for pensjonspremier i helseforetakene er justert opp fordi vedtak om ny AFP i offentlig sektor vil øke pensjonspremiene fra og med 2025.
Skatter og avgifter fra petroleumsvirksomheten
Betalte direkte skatter (ordinær skatt og særskatt) fra petroleumsvirksomheten i 2024 anslås til 411,5 mrd. kroner. Anslaget er med det 70,8 mrd. kroner lavere enn anslått i Saldert budsjett 2024. Nedjusteringen skyldes blant annet at gassprisen og oljeprisen har vært lavere enn lagt til grunn i saldert budsjett. Avgifter fra petroleumsvirksomheten anslås nå til 9 mrd. kroner, som er 0,3 mrd. kroner lavere enn anslått i saldert budsjett.
Anslagene for betalte skatter og avgifter er blant annet basert på innbetalingene så langt i år og utskrevet terminskatt for inntektsåret 2024.
Tabell 2.1 Forslag om endringer av inntekter fra skatter og avgifter
|
Mill. kroner |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Kap. |
Post |
Endringer før nysalderingen |
Endringer i nysalderingen |
Sum endringer |
|
|
5501 |
Skatter på formue og inntekt |
||||
|
70 |
Trinnskatt og formuesskatt mv. |
0 |
9 499 |
9 499 |
|
|
72 |
Fellesskatt mv. fra personlige skattytere |
0 |
1 000 |
1 000 |
|
|
74 |
Selskapsskatter mv. fra upersonlige skattytere utenom petroleum |
0 |
5 300 |
5 300 |
|
|
76 |
Kildeskatt på utbytte |
0 |
3 750 |
3 750 |
|
|
77 |
Kildeskatt på rentebetalinger |
0 |
-85 |
-85 |
|
|
78 |
Kildeskatt på royaltybetalinger |
0 |
0 |
0 |
|
|
79 |
Kildeskatt på leiebetalinger for visse fysiske eiendeler |
0 |
-60 |
-60 |
|
|
5502 |
Finansskatt |
||||
|
70 |
Skatt på lønn |
0 |
200 |
200 |
|
|
71 |
Skatt på overskudd |
0 |
150 |
150 |
|
|
5506 |
Avgift av arv og gaver |
||||
|
70 |
Avgift |
0 |
22 |
22 |
|
|
5507 |
Skatt og avgift på utvinning av petroleum |
||||
|
71 |
Ordinær skatt på formue og inntekt |
0 |
-19 800 |
-19 800 |
|
|
72 |
Særskatt på oljeinntekter |
0 |
-51 000 |
-51 000 |
|
|
74 |
Arealavgift mv. |
0 |
-200 |
-200 |
|
|
5508 |
Avgift på utslipp av CO2 i petroleumsvirksomhet på kontinentalsokkelen |
||||
|
70 |
CO2-avgift i petroleumsvirksomheten på kontinentalsokkelen |
0 |
-100 |
-100 |
|
|
5509 |
Avgift på utslipp av NOX i petroleumsvirksomheten på kontinentalsokkelen |
||||
|
70 |
Avgift |
0 |
-3 |
-3 |
|
|
5511 |
Tollinntekter |
||||
|
70 |
Toll |
0 |
100 |
100 |
|
|
71 |
Auksjonsinntekter fra tollkvoter |
0 |
25 |
25 |
|
|
5521 |
Merverdiavgift |
||||
|
70 |
Merverdiavgift |
0 |
-14 397 |
-14 397 |
|
|
5526 |
Avgift på alkohol |
||||
|
70 |
Avgift på alkohol |
0 |
-600 |
-600 |
|
|
5531 |
Avgift på tobakkvarer mv. |
||||
|
70 |
Avgift på tobakkvarer mv. |
0 |
300 |
300 |
|
|
5536 |
Avgift på motorvogner mv. |
||||
|
71 |
Engangsavgift |
0 |
742 |
742 |
|
|
72 |
Trafikkforsikringsavgift |
0 |
-500 |
-500 |
|
|
73 |
Vektårsavgift |
0 |
-20 |
-20 |
|
|
75 |
Omregistreringsavgift |
0 |
-200 |
-200 |
|
|
5538 |
Veibruksavgift på drivstoff |
||||
|
70 |
Veibruksavgift på bensin |
0 |
-150 |
-150 |
|
|
71 |
Veibruksavgift på autodiesel |
0 |
-670 |
-670 |
|
|
72 |
Veibruksavgift på naturgass og LPG |
0 |
-1 |
-1 |
|
|
5540 |
Avgift på kraftproduksjon |
||||
|
70 |
Avgift på kraftproduksjon |
0 |
341 |
341 |
|
|
5541 |
Avgift på elektrisk kraft |
||||
|
70 |
Avgift på elektrisk kraft |
0 |
1 645 |
1 645 |
|
|
5542 |
Avgift på mineralolje mv. |
||||
|
71 |
Avgift på smøreolje mv. |
0 |
10 |
10 |
|
|
5543 |
Miljøavgift på mineralske produkter mv. |
||||
|
70 |
CO2-avgift |
0 |
-141 |
-141 |
|
|
71 |
Svovelavgift |
0 |
1 |
1 |
|
|
5546 |
Avgift på forbrenning av avfall |
||||
|
70 |
CO2-avgift |
0 |
-30 |
-30 |
|
|
5547 |
Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier |
||||
|
70 |
Trikloreten (TRI) |
0 |
0 |
0 |
|
|
71 |
Tetrakloreten (PER) |
0 |
0 |
0 |
|
|
5548 |
Miljøavgift på visse klimagasser |
||||
|
70 |
Avgift på hydrofluorkarboner (HFK) og perfluorkarboner (PFK) |
0 |
-210 |
-210 |
|
|
71 |
Avgift på SF6 |
0 |
40 |
40 |
|
|
5549 |
Avgift på utslipp av NOX |
||||
|
70 |
Avgift på utslipp av NOX |
0 |
-5 |
-5 |
|
|
5551 |
Avgifter knyttet til mineralvirksomhet |
||||
|
70 |
Avgift knyttet til andre undersjøiske naturforekomster enn petroleum |
0 |
1 |
1 |
|
|
71 |
Årsavgift knyttet til mineraler |
0 |
5 |
5 |
|
|
5533 |
Avgift på viltlevende marine ressurser |
||||
|
70 |
Avgift på viltlevende marine ressurser |
0 |
-10 |
-10 |
|
|
5554 |
Avgift på landbasert vindkraft |
||||
|
70 |
Avgift på landbasert vindkraft |
0 |
-37 |
-37 |
|
|
5559 |
Avgift på drikkevareemballasje |
||||
|
70 |
Grunnavgift på engangsemballasje |
0 |
150 |
150 |
|
|
71 |
Miljøavgift på kartong |
0 |
5 |
5 |
|
|
72 |
Miljøavgift på plast |
0 |
15 |
15 |
|
|
5565 |
Dokumentavgift |
||||
|
70 |
Dokumentavgift |
0 |
700 |
700 |
|
|
5572 |
Sektoravgifter under Helse- og omsorgsdepartementet1 |
||||
|
74 |
Tilsynsavgift |
0 |
-4 |
-4 |
|
|
75 |
Sektoravgift tobakk |
0 |
-8 |
-8 |
|
|
5574 |
Sektoravgifter under Nærings- og fiskeridepartementet2 |
||||
|
74 |
Fiskeriforskningsavgift |
19 |
0 |
19 |
|
|
76 |
Kontrollavgift fiskeflåten |
-4 |
0 |
-4 |
|
|
77 |
Sektoravgifter Kystverket |
160 |
-49 |
111 |
|
|
5576 |
Sektoravgifter under Landbruks- og matdepartementet3 |
||||
|
70 |
Forskningsavgift på landbruksprodukter |
0 |
17 |
17 |
|
|
72 |
Jeger- og fellingsavgifter |
-6 |
-4 |
-10 |
|
|
5579 |
Sektoravgifter under Digitaliserings- og forvaltningsdepartementet4 |
||||
|
70 |
Sektoravgifter Nasjonal kommunikasjonsmyndighet |
-7 |
4 |
-3 |
|
|
5580 |
Sektoravgifter under Finansdepartementet |
||||
|
70 |
Finanstilsynet, bidrag fra tilsynsenhetene |
0 |
23 |
23 |
|
|
5582 |
Sektoravgifter under Energidepartementet5 |
||||
|
70 |
Bidrag til kulturminnevern i regulerte vassdrag |
4 |
0 |
4 |
|
|
71 |
Konsesjonsavgifter fra vannkraftutbygging |
9 |
0 |
9 |
|
|
72 |
Sektoravgifter under Norges vassdrags- og energidirektorat |
2 |
0 |
2 |
|
|
75 |
Sektoravgifter under Havindustritilsynet |
0 |
5 |
5 |
|
|
5583 |
Særskilte avgifter mv. i bruk av frekvenser |
||||
|
70 |
Avgift på frekvenser mv. |
0 |
5 |
5 |
|
|
5584 |
Diverse avgiftsinntekter mv. |
||||
|
70 |
Utgåtte avgifter, og renter og tvangsmulkt på særavgifter |
0 |
75 |
75 |
|
|
5700 |
Folketrygdens inntekter |
||||
|
71 |
Trygdeavgift |
0 |
-2 287 |
-2 287 |
|
|
72 |
Arbeidsgiveravgift |
0 |
2 327 |
2 327 |
|
|
Sum |
176 |
-64 112 |
-63 936 |
||
|
Herav skatter og avgifter fra Fastlands-Norge |
176 |
6 991 |
7 167 |
||
1 Jf. Prop. 23 S (2024–2025) Endringar i statsbudsjettet 2024 under Helse- og omsorgsdepartementet.
2 Jf. Prop. 27 S (2024–2025) Endringar i statsbudsjettet 2024 under Nærings- og fiskeridepartementet.
3 Jf. Prop. 26 S (2024–2025) Endringer i statsbudsjettet 2024 under Landbruks- og matdepartementet.
4 Jf. Prop. 21 S (2024–2025) Endringar i statsbudsjettet 2024 under Digitaliserings- og forvaltningsdepartementet.
5 Jf. Prop. 17 S (2024–2025) Endringar i statsbudsjettet 2024 under Energidepartementet.
Kilde: Finansdepartementet.