3 Standardiserte nøkkeltall for forvaltningsorganer med særskilte fullmakter – Forsvarets forskningsinstitutt (FFI)
Tabell 3.1 Virksomhetens brutto utgifter og inntekter fordelt etter art
(i 1000 kroner) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Utgifter/inntekter | Regnskap | Budsjett | |||
Noter | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
1. Utgifter | |||||
Driftsutgifter | |||||
Lønnsutgifter | 708 662 | 733 006 | 792.108 | 850.000 | |
Varer og tjenester | 278 514 | 262 070 | 377.806 | 403.500 | |
Sum driftsutgifter | 987 176 | 995 076 | 1 169 914 | 1 253 500 | |
Investeringsutgifter | |||||
Investeringer, større utstyrsanskaffelser og vedlikehold | 54 700 | 38 311 | 44.679 | 50.000 | |
Sum investeringsutgifter | 54 700 | 38 311 | 44 679 | 50 000 | |
Overføringer fra virksomheten | |||||
Utbetalinger til andre statlige regnskaper | 136 944 | 0 | 0 | 0 | |
Andre utbetalinger | 0 | 12 820 | 0 | 0 | |
Sum overføringsutgifter | 136 944 | 12 820 | 0 | 0 | |
Finansielle aktiviteter | |||||
Kjøp av aksjer og andeler | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Andre finansielle utgifter | 0 | 0 | -684 | 0 | |
Sum finansielle utgifter | 0 | 0 | -684 | 0 | |
Sum utgifter | 1 178 820 | 1 046 207 | 1 213 909 | 1 303 500 | |
2. Inntekter | |||||
Driftsinntekter | |||||
Inntekter fra salg av varer og tjenester | 802 080 | 804 185 | 910 199 | 1 028 990 | |
Andre driftsinntekter | 11 938 | 0 | 23 166 | 25 000 | |
Sum driftsinntekter | 814 018 | 804 185 | 933 365 | 1 053 990 | |
Investeringsinntekter | |||||
Salg av varige driftsmidler | 0 | 5 | 0 | 0 | |
Sum varige driftsmidler | 0 | 5 | 0 | 0 | |
Overføringer til virksomheten | |||||
Inntekter fra statlige bevilgninger | 250 532 | 257 827 | 265.676 | 252.010 | |
Andre innbetalinger | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Sum overføringsinntekter | 250 532 | 257 827 | 265 676 | 252 010 | |
Finansielle aktiviteter | |||||
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler | |||||
Andre finansielle inntekter | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Sum finansielle inntekter | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Sum inntekter | 1 064 550 | 1 062 017 | 1 199 041 | 1 306 000 | |
3. Netto endring i kontantbeholdningen (2-1) | -114 270 | 15 810 | -14 868 | 2 500 |
Generelt
FFI følger statlige regnskapsstandarder (SRS) ved føring av sitt regnskap.
Som følge av stadfesting av FFI som eget avgiftssubjekt i november 2019, med tilbakevirkende kraft fra 1. januar 2019, er avgiftshåndteringen i FFIs regnskap endret. Dette medfører at omsetning mot øvrige etater under FD er belastet med merverdiavgift. Unntak fra dette er tilskudd og bevilgninger. FFI har fradrag for all inngående merverdiavgift både i prosjekter, oppdrag og drift uavhengig av oppdragsgiver. Sammenligning av regnskapstallene mellom årene 2018 og 2019 blir derfor ikke reell grunnet denne endringen. Posten andre utbetalinger er økt som følge av dette da beregningen av mva. ble bokført på 2019, men utbetalt i 2020.
Noen kommentarer til regnskapet:
Store anskaffelser i prosjekt blir aktivert på linje med driftsinvesteringene.
Avskrivninger
Store anskaffelser i prosjekter og oppdrag blir aktivert og inntekter periodiseres for å dekke fremtidige avskrivninger. Dette gjør at avskrivningene av store anskaffelser i prosjekter og oppdrag ikke får resultateffekt for instituttet. Disse periodiseringene er ikke en del av de periodiserte inntektene som beregnes i forhold til fremdrift i prosjektene.
Det har vært en økning i lønnskostnadene fra 2021 til 2022. I samme periode har det vært en netto tilgang i antall ansatte på 22. I 2022 var det et godt lønnsoppgjør på FFI. Samlet pott utgjorde 22,853 millioner kroner, noe som inkluderte en andel fra FFI. Pensjonspremien ble endret fra 10,3 prosent i 2021 til 10,1 prosent i 2022, dette medførte en liten reduksjon i pensjonspremien. Statens pensjonskasse har hatt en del utfordringer knyttet til ny fakturering av pensjonspremien i løpet av 2022. Dette har medført at FFI for 2022 har avsatt kostnader for forventet fakturering. Dette står som leverandørgjeld per 31.12.2022.
Inntekter fra statlige bevilgninger består av basisbevilgning, basisbevilgning øremerket til prosjektet «Personell og kompetanse», tilskudd til drift av forskningsfartøyet H.U. Sverdrup II, tilskudd til Identifikasjonslaboratoriet og tilskudd til CBRNE-satsningen.
Bevilgninger fra NFR utgjør i 2022 4,084 millioner kroner.
I henhold til SRS 10 vises kun forbrukte bevilgninger som inntekt i FFIs eksternregnskap.
Tabell 3.2 Virksomhetens inntekter spesifisert etter inntektskilde
(i 1000 kroner) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Inntektskilde | Regnskap | Budsjett | |||
Noter | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Bevilgninger til finansiering av -statsoppdraget | |||||
Bevilgninger fra fagdepartementet | 1 | 243 780 | 249 539 | 261 592 | 252 010 |
Bevilgninger fra andre departement | |||||
Bevilgninger fra andre statlige forvaltningsorganer | |||||
Tildelinger fra Norges forskningsråd | 2 | 6 752 | 8 288 | 4.084 | 5.000 |
Sum bevilgninger | 250 532 | 257 827 | 265 676 | 257 010 | |
Offentlige og private bidrag | |||||
Bidrag fra kommuner og fylkes-kommuner | |||||
Bidrag fra private | |||||
Tildelinger fra internasjonale -organisasjoner | |||||
Sum bidrag | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Oppdragsinntekter mv. | |||||
Oppdrag fra statlige virksomheter | 3 | 710 151 | 686 414 | 818 975 | 936 990 |
Oppdrag fra kommunale og fylkes-kommunale virksomheter | |||||
Oppdrag fra private | 4 | 91 929 | 76 114 | 91.224 | 105.000 |
Andre inntekter | 11 938 | 41 662 | 23.166 | 7.000 | |
Sum oppdragsinntekter mv. | 814 018 | 804 190 | 933 365 | 1 048 990 | |
Salg av investeringsmidler | 0 | 0 | 0 | ||
Sum inntekter | 1 064 550 | 1 062 017 | 1 199 041 | 1 306 000 |
Generelt:
Tildelinger fra andre departementer eller Norges forskningsråd (NFR): Disse er små og forholdsvis stabile i omfang. Dette gjelder prosjekter som gjennomføres med finansiering av NFR eller andre departementer. Det er ikke mottatt STIM-EU-midler i 2022.
Bevilgninger: Basistilskudd, forvaltningsoppdragsmidler, drift av H. U. Sverdrup II og tilskudd til identifikasjonslabben har vært stabile og har kun mindre justering i henhold til det generelle prisnivået.
Bevilgningene er redusert med forventet innsparing i forhold til omlegging av pensjonsmodellen, samt trekk knyttet til reduksjon av kostnader innen konsulenttjenester og reiser. Samtidig inkluderer den en priskompensasjon.
Noter:
Bevilgninger fra fagdepartement: Består av basisbevilgning, basisbevilgning øremerket til prosjektet «Personell og kompetanse», tilskudd til drift av forskningsfartøyet H.U. Sverdrup II, tilskudd Identifikasjonslaboratoriet og tilskudd til CBRNE-satsningen.
Tildelinger fra NFR: Dette er både prosjekter hvor kun FFI og NFR er avtaleparter, men også deltakelse i større konsortier med finansiering fra NFR.
Oppdrag fra statlige virksomheter: oppdragsforskning for Forsvaret og andre statlige etater.
Oppdrag fra private: Oppdragsforskning for sivile og ikke-statlige aktører innenlands og utenlands.
Tabell 3.3 Forholdet mellom virksomhetens kontantbeholdning, påløpte kostnader og avsetninger pr. 31. desember
(i 1000 kroner) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Noter | 2020 | 2021 | 2022 | Endring 2021 til 2022 | |
Kontantbeholdning | |||||
Beholdning på oppgjørskonti i Norges Bank | 1 | 734 183 | 749 987 | 735 132 | -14 855 |
Beholdning på andre bankkonti | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Andre kontantbeholdninger | 2 | 17 | 23 | 10 | -13 |
Sum kontanter og kontantekvivalenter | 734 200 | 750 010 | 735 142 | -14 868 | |
Avsetninger til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår | |||||
Feriepenger mv. | 95 222 | 101 031 | 108 444 | 7 413 | |
Skattetrekk og offentlige avgifter | 68 543 | 82 835 | 78 942 | - 3 893 | |
Gjeld til leverandører | 59 719 | 102 495 | 137 781 | 35 286 | |
Gjeld til oppdragsgivere | 3 | 397 016 | 304 287 | 281 282 | -23 005 |
Annen gjeld som forfaller i neste budsjettår | 2 592 | -23 539 | -61 581 | -38 042 | |
Sum til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår | 623 092 | 567 109 | 544 868 | -22 241 | |
Avsetninger til dekning av planlagte tiltak der kostnadene helt eller delvis vil bli dekket i fremtidige budsjettår | |||||
Prosjekter finansiert av Norges forskningsråd | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Større påbegynte, flerårige investeringsprosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet | 4 | 55 912 | 56 870 | 68 778 | 11 911 |
Andre avsetninger til vedtatte, ikke igangsatte formål | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av bevilgninger fra andre departementer | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Sum avsetninger til planlagte tiltak i fremtidige budsjettår | 55 912 | 56 870 | 68 778 | 11 911 | |
Andre avsetninger | |||||
Avsetninger til andre formål/ ikke spesifiserte formål | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Fri virksomhetskapital | 55 196 | 126 031 | 121 496 | -4 538 | |
Sum andre avsetninger | 55 196 | 126 031 | 121 496 | -4 538 | |
Langsiktige forpliktelser (netto) | |||||
Langsiktig forpliktelse knyttet til anleggsmidler | |||||
Annen langsiktig forpliktelse | |||||
Sum langsiktige forpliktelser | |||||
Sum netto gjeld og forpliktelser | 734 200 | 750 010 | 735 142 | - 14 868 |
Generelt:
Periodiseringer i prosjekter og oppdrag er redusert med 11,1 millioner kroner fra 2021 til 2022.
Gjeld til leverandører har økt med 35,3 millioner kroner fra 2021. Dette skyldes både flere store leveranser mot slutten av året.
Fri virksomhetskapital utgjør 9,9 prosent ved årsslutt 2022, noe som er en reduksjon med ett prosentpoeng fra 2021.
Noter:
Beholdningen på oppgjørskonto i Norges bank: Inneholder feriepenger, skattetrekk, fordringer fra leverandører, ikke gjennomførte prosjektaktiviteter og frie likvide midler. Se også note 3 nedenfor.
Beholdningen på andre bankkonti, andre kontantbeholdninger og kontantekvivalenter: Kontantkasse H. U. Sverdrup II og beholdning gavekort til spesielle markeringer.
Leverandørgjeld økte med 35,3 millioner kroner fra 2021. Dette skyldes leveranser som kom sent på året, hvor fakturaen forfaller i 2023.
Gjeld til oppdragsgivere: Prosjekter og oppdrag som er under gjennomføring, men hvor arbeidet ikke er ferdig.
Periodiseringer i prosjekter og oppdrag som er finansiert av bevilgninger er skilt ut slik at dette vises i raden «Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet».