Prop. 1 S (2023–2024)

FOR BUDSJETTÅRET 2024 — Utgiftskapitler: 1700–1791 Inntektskapitler: 4700–4799

Til innholdsfortegnelse

3 Standardiserte nøkkeltall for forvaltningsorganer med særskilte fullmakter – Forsvarets forskningsinstitutt (FFI)

Tabell 3.1 Virksomhetens brutto utgifter og inntekter fordelt etter art

(i 1000 kroner)

Utgifter/inntekter

Regnskap

Budsjett

Noter

2020

2021

2022

2023

1. Utgifter

Driftsutgifter

Lønnsutgifter

708 662

733 006

792.108

850.000

Varer og tjenester

278 514

262 070

377.806

403.500

Sum driftsutgifter

987 176

995 076

1 169 914

1 253 500

Investeringsutgifter

Investeringer, større utstyrsanskaffelser og vedlikehold

54 700

38 311

44.679

50.000

Sum investeringsutgifter

54 700

38 311

44 679

50 000

Overføringer fra virksomheten

Utbetalinger til andre statlige regnskaper

136 944

0

0

0

Andre utbetalinger

0

12 820

0

0

Sum overføringsutgifter

136 944

12 820

0

0

Finansielle aktiviteter

Kjøp av aksjer og andeler

0

0

0

0

Andre finansielle utgifter

0

0

-684

0

Sum finansielle utgifter

0

0

-684

0

Sum utgifter

1 178 820

1 046 207

1 213 909

1 303 500

2. Inntekter

Driftsinntekter

Inntekter fra salg av varer og tjenester

802 080

804 185

910 199

1 028 990

Andre driftsinntekter

11 938

0

23 166

25 000

Sum driftsinntekter

814 018

804 185

933 365

1 053 990

Investeringsinntekter

Salg av varige driftsmidler

0

5

0

0

Sum varige driftsmidler

0

5

0

0

Overføringer til virksomheten

Inntekter fra statlige bevilgninger

250 532

257 827

265.676

252.010

Andre innbetalinger

0

0

0

0

Sum overføringsinntekter

250 532

257 827

265 676

252 010

Finansielle aktiviteter

Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler

Andre finansielle inntekter

0

0

0

0

Sum finansielle inntekter

0

0

0

0

Sum inntekter

1 064 550

1 062 017

1 199 041

1 306 000

3. Netto endring i kontantbeholdningen (2-1)

-114 270

15 810

-14 868

2 500

Generelt

FFI følger statlige regnskapsstandarder (SRS) ved føring av sitt regnskap.

Som følge av stadfesting av FFI som eget avgiftssubjekt i november 2019, med tilbakevirkende kraft fra 1. januar 2019, er avgiftshåndteringen i FFIs regnskap endret. Dette medfører at omsetning mot øvrige etater under FD er belastet med merverdiavgift. Unntak fra dette er tilskudd og bevilgninger. FFI har fradrag for all inngående merverdiavgift både i prosjekter, oppdrag og drift uavhengig av oppdragsgiver. Sammenligning av regnskapstallene mellom årene 2018 og 2019 blir derfor ikke reell grunnet denne endringen. Posten andre utbetalinger er økt som følge av dette da beregningen av mva. ble bokført på 2019, men utbetalt i 2020.

Noen kommentarer til regnskapet:

  • Store anskaffelser i prosjekt blir aktivert på linje med driftsinvesteringene.

Avskrivninger

  • Store anskaffelser i prosjekter og oppdrag blir aktivert og inntekter periodiseres for å dekke fremtidige avskrivninger. Dette gjør at avskrivningene av store anskaffelser i prosjekter og oppdrag ikke får resultateffekt for instituttet. Disse periodiseringene er ikke en del av de periodiserte inntektene som beregnes i forhold til fremdrift i prosjektene.

  • Det har vært en økning i lønnskostnadene fra 2021 til 2022. I samme periode har det vært en netto tilgang i antall ansatte på 22. I 2022 var det et godt lønnsoppgjør på FFI. Samlet pott utgjorde 22,853 millioner kroner, noe som inkluderte en andel fra FFI. Pensjonspremien ble endret fra 10,3 prosent i 2021 til 10,1 prosent i 2022, dette medførte en liten reduksjon i pensjonspremien. Statens pensjonskasse har hatt en del utfordringer knyttet til ny fakturering av pensjonspremien i løpet av 2022. Dette har medført at FFI for 2022 har avsatt kostnader for forventet fakturering. Dette står som leverandørgjeld per 31.12.2022.

  • Inntekter fra statlige bevilgninger består av basisbevilgning, basisbevilgning øremerket til prosjektet «Personell og kompetanse», tilskudd til drift av forskningsfartøyet H.U. Sverdrup II, tilskudd til Identifikasjonslaboratoriet og tilskudd til CBRNE-satsningen.

  • Bevilgninger fra NFR utgjør i 2022 4,084 millioner kroner.

  • I henhold til SRS 10 vises kun forbrukte bevilgninger som inntekt i FFIs eksternregnskap.

Tabell 3.2 Virksomhetens inntekter spesifisert etter inntektskilde

(i 1000 kroner)

Inntektskilde

Regnskap

Budsjett

Noter

2020

2021

2022

2023

Bevilgninger til finansiering av -statsoppdraget

Bevilgninger fra fagdepartementet

1

243 780

249 539

261 592

252 010

Bevilgninger fra andre departement

Bevilgninger fra andre statlige forvaltningsorganer

Tildelinger fra Norges forskningsråd

2

6 752

8 288

4.084

5.000

Sum bevilgninger

250 532

257 827

265 676

257 010

Offentlige og private bidrag

Bidrag fra kommuner og fylkes-kommuner

Bidrag fra private

Tildelinger fra internasjonale -organisasjoner

Sum bidrag

0

0

0

0

Oppdragsinntekter mv.

Oppdrag fra statlige virksomheter

3

710 151

686 414

818 975

936 990

Oppdrag fra kommunale og fylkes-kommunale virksomheter

Oppdrag fra private

4

91 929

76 114

91.224

105.000

Andre inntekter

11 938

41 662

23.166

7.000

Sum oppdragsinntekter mv.

814 018

804 190

933 365

1 048 990

Salg av investeringsmidler

0

0

0

Sum inntekter

1 064 550

1 062 017

1 199 041

1 306 000

Generelt:

Tildelinger fra andre departementer eller Norges forskningsråd (NFR): Disse er små og forholdsvis stabile i omfang. Dette gjelder prosjekter som gjennomføres med finansiering av NFR eller andre departementer. Det er ikke mottatt STIM-EU-midler i 2022.

Bevilgninger: Basistilskudd, forvaltningsoppdragsmidler, drift av H. U. Sverdrup II og tilskudd til identifikasjonslabben har vært stabile og har kun mindre justering i henhold til det generelle prisnivået.

Bevilgningene er redusert med forventet innsparing i forhold til omlegging av pensjonsmodellen, samt trekk knyttet til reduksjon av kostnader innen konsulenttjenester og reiser. Samtidig inkluderer den en priskompensasjon.

Noter:

  1. Bevilgninger fra fagdepartement: Består av basisbevilgning, basisbevilgning øremerket til prosjektet «Personell og kompetanse», tilskudd til drift av forskningsfartøyet H.U. Sverdrup II, tilskudd Identifikasjonslaboratoriet og tilskudd til CBRNE-satsningen.

  2. Tildelinger fra NFR: Dette er både prosjekter hvor kun FFI og NFR er avtaleparter, men også deltakelse i større konsortier med finansiering fra NFR.

  3. Oppdrag fra statlige virksomheter: oppdragsforskning for Forsvaret og andre statlige etater.

  4. Oppdrag fra private: Oppdragsforskning for sivile og ikke-statlige aktører innenlands og utenlands.

Tabell 3.3 Forholdet mellom virksomhetens kontantbeholdning, påløpte kostnader og avsetninger pr. 31. desember

(i 1000 kroner)

Noter

2020

2021

2022

Endring 2021 til 2022

Kontantbeholdning

Beholdning på oppgjørskonti i Norges Bank

1

734 183

749 987

735 132

-14 855

Beholdning på andre bankkonti

0

0

0

0

Andre kontantbeholdninger

2

17

23

10

-13

Sum kontanter og kontantekvivalenter

734 200

750 010

735 142

-14 868

Avsetninger til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår

Feriepenger mv.

95 222

101 031

108 444

7 413

Skattetrekk og offentlige avgifter

68 543

82 835

78 942

- 3 893

Gjeld til leverandører

59 719

102 495

137 781

35 286

Gjeld til oppdragsgivere

3

397 016

304 287

281 282

-23 005

Annen gjeld som forfaller i neste budsjettår

2 592

-23 539

-61 581

-38 042

Sum til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår

623 092

567 109

544 868

-22 241

Avsetninger til dekning av planlagte tiltak der kostnadene helt eller delvis vil bli dekket i fremtidige budsjettår

Prosjekter finansiert av Norges forskningsråd

0

0

0

0

Større påbegynte, flerårige investeringsprosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet

0

0

0

0

Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet

4

55 912

56 870

68 778

11 911

Andre avsetninger til vedtatte, ikke igangsatte formål

0

0

0

0

Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av bevilgninger fra andre departementer

0

0

0

0

Sum avsetninger til planlagte tiltak i fremtidige budsjettår

55 912

56 870

68 778

11 911

Andre avsetninger

Avsetninger til andre formål/ ikke spesifiserte formål

0

0

0

0

Fri virksomhetskapital

55 196

126 031

121 496

-4 538

Sum andre avsetninger

55 196

126 031

121 496

-4 538

Langsiktige forpliktelser (netto)

Langsiktig forpliktelse knyttet til anleggsmidler

Annen langsiktig forpliktelse

Sum langsiktige forpliktelser

Sum netto gjeld og forpliktelser

734 200

750 010

735 142

- 14 868

Generelt:

Periodiseringer i prosjekter og oppdrag er redusert med 11,1 millioner kroner fra 2021 til 2022.

Gjeld til leverandører har økt med 35,3 millioner kroner fra 2021. Dette skyldes både flere store leveranser mot slutten av året.

Fri virksomhetskapital utgjør 9,9 prosent ved årsslutt 2022, noe som er en reduksjon med ett prosentpoeng fra 2021.

Noter:

  1. Beholdningen på oppgjørskonto i Norges bank: Inneholder feriepenger, skattetrekk, fordringer fra leverandører, ikke gjennomførte prosjektaktiviteter og frie likvide midler. Se også note 3 nedenfor.

  2. Beholdningen på andre bankkonti, andre kontantbeholdninger og kontantekvivalenter: Kontantkasse H. U. Sverdrup II og beholdning gavekort til spesielle markeringer.

  3. Leverandørgjeld økte med 35,3 millioner kroner fra 2021. Dette skyldes leveranser som kom sent på året, hvor fakturaen forfaller i 2023.

  4. Gjeld til oppdragsgivere: Prosjekter og oppdrag som er under gjennomføring, men hvor arbeidet ikke er ferdig.

  5. Periodiseringer i prosjekter og oppdrag som er finansiert av bevilgninger er skilt ut slik at dette vises i raden «Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet».

Til forsiden