6 Gjennomføringen av inneværende års budsjett

Kapitlet gir en oversikt over gjennomføringen av inneværende års budsjett basert på anslag på regnskap for 2015. I tillegg gis det en oversikt over statsregnskapet per 30. juni 2015.

6.1 Anslag på regnskap for 2015

6.1.1 Statsbudsjettets inntekter

De samlede inntektene på statsbudsjettet for 2015 anslås nå til 1 522,9 mrd. kroner medregnet lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen fra Statens pensjonsfond utland, jf. tabell 6.1. Den betydelige reduksjon fra Saldert budsjett 2015 kan i stor grad tilskrives reduserte anslag for inntekter fra petroleumsvirksomheten.

Inntekter utenom lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen fra Statens pensjonsfond utland anslås nå å bli 981,3 mrd. kroner i 2015. Dette er 8,2 mrd. kroner lavere enn i Saldert budsjett 2015. Reduksjonen skyldes blant annet at anslagene for skatter og avgifter fra Fastlands-Norge er satt ned med 20 mrd. kroner. De oppdaterte tallene for 2015 er basert på en gjennomgang av statistikken for innbetalte skatter og avgifter hittil i år, samt nye anslag for bl.a. sysselsetting, etterspørsel og lønns- og prisvekst. Anslaget for direkte skatter og folketrygdavgifter er redusert med til sammen 14 mrd. kroner. Inntektene fra merverdiavgiften er redusert med 4,2 mrd. kroner, mens øvrige særavgifter og tollinntekter samlet sett er satt ned med 1,8 mrd. kroner.

Også anslagene for renteinntekter er redusert, og disse anslås nå 1 mrd. kroner lavere enn i Saldert budsjett 2015.

Inntekter utenom lånetransaksjoner, petroleumsvirksomhet, overføring fra Statens pensjonsfond, skatter, avgifter og renter anslås nå 12,8 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2015. Dette skyldes blant annet økte utbytteinntekter og en større overføring fra Norges Bank enn tidligere lagt til grunn.

6.1.2 Statsbudsjettets utgifter

Anslag på regnskap for utgiftsbevilgningene i statsbudsjettet utgjør nå 1 632,4 mrd. kroner for 2015, jf. tabell 6.2. Da er lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen til Statens pensjonsfond utland medregnet. Reduksjonen fra Saldert budsjett 2015 skyldes hovedsakelig at anslaget for overføringen til Statens pensjonsfond utland er betydelig redusert.

Når lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen til Statens pensjonsfond utland holdes utenom, anslås utgiftene 2,9 mrd. kroner lavere enn i Saldert budsjett 2015.

Utgiftene utenom lånetransaksjoner ble økt med vel 0,9 mrd. kroner ved behandlingen av proposisjoner som ble fremmet før RNB 2015.

Også i forbindelse med RNB 2015 foreslo Regjeringen utgiftsøkninger på flere områder. Dette gjaldt blant annet utgifter til styrking av kommuneøkonomien (1,1 mrd. kroner), utgifter under Statsbygg (0,4 mrd. kroner), EUs rammeprogram for forskning (0,3 mrd. kroner), utgifter under Statens vegvesen (0,3 mrd. kroner) og humanitær bistand til Syria og naboland (0,3 mrd. kroner). I motsatt retning trakk blant annet anslagene for utgifter under folketrygden ekskl. dagpenger mv., som ble satt ned med 3,1 mrd. kroner ifm. RNB 2015.

I anslag på regnskap for 2015 anslås renteutgiftene å øke med 0,6 mrd. kroner sammenlignet med RNB 2015, hvilket innebærer en reduksjon på 1,5 mrd. kroner fra Saldert budsjett 2015. Videre reduseres anslaget for utgifter til dagpenger med 0,1 mrd. kroner sammenlignet med RNB 2015, som innebærer en økning fra Saldert budsjett 2015 på 1,4 mrd. kroner. I anslag på regnskap er det videre tatt høyde for forslag om tilleggsbevilgninger våren 2015 som ble fremmet etter RNB 2015. Utover dette er det i anslag på regnskap lagt til grunn at tilleggsbevilgninger som fremmes i andre halvår, og som isolert sett bidrar til å svekke budsjettbalansen, dekkes ved tilsvarende nedsettelse av avsetningen til tilfeldige utgifter.

I Saldert budsjett 2015 ble det bevilget 10,5 mrd. kroner under kap. 2309 Tilfeldige utgifter. I anslag på regnskap er det lagt til grunn at bevilgningene til lønnsoppgjøret i staten og trygdeoppgjøret mv. dekkes ved reduksjon av bevilgningen under dette kapitlet. Trygdeoppgjøret mv. er nå gjennomført. De bevilgningsmessige konsekvensene av dette er i anslag på regnskap fordelt på en rekke kapitler og poster. Dette bidrar til å forklare at nivået på driftsutgiftene er redusert i forhold til Saldert budsjett 2015. Kap. 2309 er bevilget som driftsutgifter, mens merutgiftene knyttet til trygdeoppgjøret isolert sett øker overføringene på statsbudsjettet.

I nysalderingsproposisjonen som fremmes senere i høst, vil det bli gjort rede for fordelingen av lønnsoppgjøret på kapittel og post, og fremmet forslag om nedsettelse av bevilgningen under kap. 2309.

6.1.3 Folketrygdens inntekter, utgifter og finansieringsbehov

Folketrygdens inntekter og utgifter medregnes i statsbudsjettet. Folketrygdens finansieringsbehov, som framkommer ved at folketrygdens inntekter bare delvis finansierer folketrygdens utgifter, dekkes ved et statstilskudd fastsatt gjennom et eget vedtak. Ved salderingen av statsbudsjettet for 2015 samtykket Stortinget i at finansieringsbehovet ble dekket.

I nysalderingsproposisjonen som legges fram senere i høst vil det bli fremmet forslag til vedtak om folketrygdens finansieringsbehov i 2015 basert på anslagsendringer mv. gjennom året.

6.1.4 Petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter

Oversikt over petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter

Petroleumsvirksomhetens inntekter fratrukket utgifter gir netto kontantstrøm fra virksomheten. Hva som inngår i petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter er fastsatt i § 3 i lov om Statens pensjonsfond.

Petroleumsinntekter

Inntektene fra SDØE omfatter i hovedsak driftsresultat, kalkulatoriske avskrivninger og renter. Inntektene anslås til 112,5 mrd. kroner i 2015, hvilket innebærer en reduksjon på 40,9 mrd. kroner fra Saldert budsjett 2015. Videre omfatter inntektene fra petroleumsvirksomheten skatt og avgift på utvinning, samt aksjeutbytte fra Statoil ASA. Betalte skatter og avgifter fra petroleumsvirksomheten anslås nå til 119 mrd. kroner, som er 54,6 mrd. kroner lavere enn anslaget i Saldert budsjett 2015. Anslaget er basert på informasjon om innbetalte skatter og avgifter hittil i år og anslag fra Oljeskattekontoret. I motsatt retning trekker et noe høyere utbytte fra Statoil ASA enn anslått i Saldert budsjett 2015.

Petroleumsutgifter

Utgiftene til petroleumsvirksomhet består av andelen av investeringer på sokkelen som dekkes av SDØE og utgifter knyttet til disponering av innretninger på sokkelen.

Utgiftene til petroleumsvirksomheten anslås nå til 29 mrd. kroner i 2015. Dette er 9 mrd. kroner lavere enn i Saldert budsjett 2015, og skyldes lavere investeringsutgifter under SDØE.

Statens pensjonsfond

Statens pensjonsfond består av Statens pensjonsfond utland og Statens pensjonsfond Norge. Statsbudsjettets netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten overføres i sin helhet til Statens pensjonsfond utland. Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten i 2015 anslås å bli 217,9 mrd. kroner. Det er 86,1 mrd. kroner lavere enn lagt til grunn i Saldert budsjett 2015.

Overføringen fra Statens pensjonsfond utland til å dekke statsbudsjettets oljekorrigerte underskudd er i Saldert budsjett 2015 satt til 174,2 mrd. kroner. Det oljekorrigerte underskuddet for 2015 anslås nå til 179,6 mrd. kroner, som er en økning på 5,4 mrd. kroner.

Anslaget for det oljekorrigerte underskuddet i 2015 er fortsatt usikkert. I nysalderingsproposisjonen vil det bli fremmet oppdaterte anslag for det oljekorrigerte budsjettunderskuddet i 2015 og eventuelt forslag om endret overføring fra Statens pensjonsfond utland til statsbudsjettet i 2015.

Kapitalen i Statens pensjonsfond utland anslås til 7 025 mrd. kroner ved utløpet av 2015, mens kapitalen i Statens pensjonsfond Norge anslås til 198 mrd. kroner. Samlet anslås dermed kapitalen i Statens pensjonsfond til 7 223 mrd. kroner ved utløpet av 2015.

6.1.5 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov

Statsbudsjettets oljekorrigerte underskudd finansieres av en overføring fra Statens pensjonsfond utland. Statsbudsjettet gjøres dermed opp i balanse før lånetransaksjoner. Statsbudsjettets finansieringsbehov bestemmes således av differansen mellom utlån mv. og tilbakebetalinger. I Saldert budsjett 2015 ble brutto finansieringsbehov anslått til 133 mrd. kroner. Brutto finansieringsbehov anslås nå til 109,5 mrd. kroner. Reduksjonen i finansieringsbehovet skyldes hovedsakelig at det ifm. RNB 2015 ble innarbeidet nye anslag for boliglånsordningen i Statens pensjonskasse. Disse anslagsendringene innebar både reduserte utlån og økte tilbakebetalinger.

6.2 Statsregnskapet medregnet folketrygden for første halvår 2015

Dette avsnittet gir en oversikt over statsregnskapet per 30. juni 2015. Regnskapstallene er sammenstilt med Saldert budsjett 2015. Tabellene i avsnittet viser også hvor stor andel av bevilgningen i Saldert budsjett 2015 som er regnskapsført. Endrede anslag og bevilgningsendringer vedtatt etter at budsjettet ble saldert i Stortinget i fjor høst, inngår således ikke i beregningene av hvilken andel av bevilgningene som nå er regnskapsført.

6.2.1 Statsbudsjettets inntekter og utgifter

Statsregnskapet viser at det er regnskapsført inntekter på til sammen 726,9 mrd. kroner i perioden 1. januar - 30. juni 2015. Det tilsvarer 45,2 pst. av budsjetterte inntekter. Tabell 6.6 viser hvordan inntektene fordeler seg etter art.

Per 30. juni 2015 er det regnskapsført utgifter på til sammen 801,8 mrd. kroner. Det utgjør 46 pst. av bevilgningene. Tabell 6.7 viser hvordan beløpet fordeler seg på utgiftsarter.

6.2.2 Petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter

Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten utgjør 162,4 mrd. kroner i perioden 1. januar - 30. juni 2015. Det tilsvarer 42,7 pst. av netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten slik denne ble anslått i Saldert budsjett 2015.

6.2.3 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov

Regnskapet per 30. juni 2015 viser et brutto finansieringsbehov på 104,6 mrd. kroner.

For nærmere detaljer vedrørende statsregnskapet for første halvår 2015 vises det til tabellene i vedlegg 3.