2 Beregninger basert på lovutkastet om ny form for ytelsesbasert alderspensjon
Beregningene i dette vedlegget er foretatt av Geir Tore Nygaard i Norwegian Insurance Partner AS etter anmodning fra Banklovkommisjonen.
Hovedpunktene i beregningsmodellen som er anvendt ved beregningene nedenfor er:
Krav om 40 års tjenestetid for opptjening av full pensjon. Opptjeningstid i beregningene er forutsatt å være 40 år.
Alderspensjon (AP) opptjenes som en nettoytelse etter en fastsatt prosent av lønn inntil 12 G. Siden lønn på 500 000 kroner første år er anvendt som pensjonsgrunnlag for lønn er ikke tillegg for lønn mellom 7,1 og 12 G aktuelt.
Dynamisk beregningsgrunnlag K2013 med beregningsrente på null prosent er anvendt både i opptjeningstid og ved uttak av pensjon.
I opptjeningstiden reguleres opptjent pensjon med alminnelig lønnsvekst som er forutsatt å være 3,75 prosent. Denne finansieres av årlig avkastning på pensjonsbeholdningen som også er forutsatt å være 3,75 prosent.
Pensjonsytelsen i pensjonsplanen er forutsatt å være 14,40 prosent av lønn. Dette innebærer en årlig pensjonsopptjening på 0,36 prosent (0,36 prosent x 40 = 14,40 prosent) i prosent av lønn før levealdersjustering.
1996 er anvendt som basisår1. Dette gir en synkende opptjening for de som er født etter 1996 som følge av levealdersjusteringen. For disse levealdersjusteres årets pensjonsopptjening i henhold til forholdet mellom basisåret og faktisk årskull for hvert medlem. For eldre årskull (født i 1996 eller før dette) utgjør årets opptjening 0,36 prosent i disse beregningene.
Opptjening av årlig pensjonsytelse blir tilnærmet lik for kvinner og menn. Kvinner får høyere premie (K2013 er kjønnsdifferensiert) som følge av lengre levealder, men tilsvarende sterkere levealdersjustering og således tilnærmet lik pensjon.
Dødelighetsarven (beregnet etter K2013) er i disse beregningene diskontert inn i premien, og denne «premiereduksjonen» reduseres gradvis for yngre årskull som følge av synkende dødelighet. Man har således basert seg på alternativet i hakeparentesen i lovutkastet § 4a-3 annet ledd bokstav c om at beregnet dødelighetsarv inngår som en del av premieberegningen, se avsnitt 9.6 i utredningen.
Uttak av pensjon forutsettes å skje ved 67 år.
Ved uttak av alderspensjon beregnes årlig pensjon på forsikringsteknisk grunnlag som her forutsettes å være det samme (K2013) som på pensjonsberegningstidspunktet.
Datainput og oppsummering for beregningene
Kjønn: Mann | A | B | C | D | E | F | G | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Fødselsår | 1966 | 1976 | 1986 | 1996 | 1997 | 2001 | 2006 |
2 | Basisår | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 |
3 | Årlig pensjonsopptjening i pst. av lønn før levealdersjustering | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % |
4 | Pensjonsgrunnlag første år | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
5 | Opptjening av AP første år før levealdersjust. | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 |
6 | Opptjening av AP først år etter levealdersjust. | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 795 | 1 776 | 1 754 |
7 | Årlig lønns- og G-regulering | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % |
8 | Årlig avkastning til pensjonskapital | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % |
9 | Premietariff K2013 første år | 20,340949 | 21,375111 | 22,325722 | 23,184854 | 23,265788 | 23,580870 | 23,955849 |
10 | Terminpremie 1 år for levealdersjustert pensjon | 36 614 | 38 475 | 40 186 | 41 733 | 41 764 | 41 885 | 42 021 |
11 | Terminpremie i prosent av lønn første år | 7,3 % | 7,7 % | 8,0 % | 8,3 % | 8,4 % | 8,4 % | 8,4 % |
12 | Opptjeningstid fra 27 år til 67 år | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
13 | Sum terminpremie | 3 359 332 | 3 517 137 | 3 660 452 | 3 789 787 | 3 791 644 | 3 798 669 | 3 806 607 |
14 | Pensjonsbeholdning ved 67 år | 6 824 735 | 7 083 987 | 7 321 317 | 7 537 923 | 7 537 923 | 7 537 923 | 7 537 923 |
15 | Herav sum dødelighetsarv tilført pensjonskapital | 262 746 | 218 383 | 18/0 099 | 147 829 | 144 512 | 131 966 | 117 791 |
16 | Tilført dødelighetsarv i pst. av pensjonskapital | 3,8 % | 3,1 % | 2,5 % | 2,0 % | 1,9 % | 1,8 % | 1,6 % |
17 | AP ved 67 år før levealdersjustering | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 |
18 | AP ved 67 år etter levealdersjustering | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 093 | 309 798 | 305 941 |
19 | Levealdersjustert AP i pst. av lønn | 14,40 % | 14,40 % | 14,40 % | 14,40 % | 14,36 % | 14,21 % | 14,03 % |
20 | Effekt av levealdersjustering | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,3 % | 1,3 % | 2,6 % |
21 | AP fra folketrygden, levealdersjustert | 966 600 | 910 800 | 864 000 | 824 300 | 820 800 | 807 000 | 791 200 |
22 | AP fra folketrygden i prosent av lønn | 44,3 % | 41,8 % | 39,6 % | 37,8 % | 37,6 % | 37,0 % | 36,3 % |
23 | Sum alderspensjon (sum 18 og 21) | 1 280 547 | 1 224 747 | 1 177 947 | 1 138 247 | 1 133 893 | 1 116 798 | 1 097 141 |
24 | Pensjonsgrunnlag ved fylte 67 år | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 |
25 | Sum alderspensjon i prosent av lønn | 58,7 % | 56,2 % | 54,0 % | 52,2 % | 52,0 % | 51,2 % | 50,3 % |
Kjønn: Kvinne | A | B | C | D | E | F | G | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Fødselsår | 1966 | 1976 | 1986 | 1996 | 1997 | 2001 | 2006 |
2 | Basisår | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 | 1996 |
3 | Årlig pensjonsopptjening i pst. av lønn før levealdersjustering | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % | 0,36 % |
4 | Pensjonsgrunnlag første år | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
5 | Opptjening av AP første år før levealdersjust. | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 |
6 | Opptjening av AP først år etter levealdersjust. | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 795 | 1 774 | 1 749 |
7 | Årlig lønns- og G-regulering | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % |
8 | Årlig avkastning til pensjonskapital | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % | 3,75 % |
9 | Premietariff K2013 første år | 23,946487 | 25,031270 | 26,060994 | 27,028759 | 27,122068 | 27,489101 | 27,934100 |
10 | Terminpremie 1 år for levealdersjustert pensjon | 43 104 | 45 056 | 46 910 | 48 654 | 48 677 | 48 766 | 48 868 |
11 | Terminpremie i prosent av lønn første år | 8,6 % | 9,0 % | 9,4 % | 9,7 % | 9,7 % | 9,8 % | 9,8 % |
12 | Opptjeningstid fra 27 år til 67 år | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
13 | Sum terminpremie | 3 921 461 | 4 090 959 | 4 250 931 | 4 401 405 | 4 402 812 | 4 408 196 | 4 414 402 |
14 | Pensjonsbeholdning ved 67 år | 7 868 799 | 8 167 692 | 8 451 072 | 8 719 264 | 8 719 262 | 8 719 253 | 8 719 243 |
15 | Herav sum dødelighetsarv tilført pensjonskapital | 217 618 | 188 781 | 162 907 | 140 112 | 137 583 | 127 913 | 116 768 |
16 | Tilført dødelighetsarv i pst. av pensjonskapital | 2,8 % | 2,3 % | 1,9 % | 1,6 % | 1,6 % | 1,5 % | 1,3 % |
17 | AP ved 67 år før levealdersjustering | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 | 313 947 |
18 | AP ved 67 år etter levealdersjustering | 313 962 | 313 961 | 313 961 | 313 972 | 313 041 | 309 424 | 305 134 |
19 | Levealdersjustert AP i pst. av lønn | 14,40 % | 14,40 % | 14,40 % | 14,40 % | 14,36 % | 14,19 % | 14,00 % |
20 | Effekt av levealdersjustering | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,3 % | 1,4 % | 2,8 % |
21 | AP fra folketrygden, levealdersjustert | 966 600 | 910 800 | 864 000 | 824 300 | 820 800 | 807 000 | 791 200 |
22 | AP fra folketrygden i prosent av lønn | 44,3 % | 41,8 % | 39,6 % | 37,8 % | 37,6 % | 37,0 % | 36,3 % |
23 | Sum alderspensjon (sum 18 og 21) | 1 280 562 | 1 224 761 | 1 177 961 | 1 138 272 | 1 133 841 | 1 116 424 | 1 096 334 |
24 | Pensjonsgrunnlag ved fylte 67 år | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 | 2 180 189 |
25 | Sum alderspensjon i prosent av lønn | 58,7 % | 56,2 % | 54,0 % | 52,2 % | 52,0 % | 51,2 % | 50,3 % |
Fotnoter
Det vises til at enkelte medlemmer har uttalelser om valg av basisår og lovregulering av dette i avsnitt 9.3.2 i utredningen.