6 Gjennomføringen av inneværende års budsjett
Kapittelet gir en oversikt over gjennomføringen av inneværende års budsjett basert på anslag på regnskap for 2024. I tillegg gis det en oversikt over statsregnskapet per 30. juni 2024.
6.1 Anslag på regnskap for 2024
6.1.1 Statsbudsjettets inntekter
De samlede inntektene på statsbudsjettet for 2024 anslås nå til 2 772,3 mrd. kroner medregnet lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen fra Statens pensjonsfond utland, jf. tabell 6.1. Reduksjonen fra Saldert budsjett 2024 kan i stor grad tilskrives reduserte anslag for inntekter fra petroleumsvirksomheten.
Tabell 6.1 Statsbudsjettets inntekter
Mrd. kroner | |||
|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Endring fra Saldert budsjett 2024 | Anslag på regnskap 2024 | |
Driftsinntekter (Salg av varer og tjenester) (postene 1–29) | 322,1 | -92,7 | 229,4 |
Inntekter i forbindelse med nybygg, anlegg mv. (postene 30–49) | 33,1 | -1,1 | 32,1 |
Overføringer fra andre (postene 50–89) | 2 369,9 | -24,6 | 2 345,3 |
Tilbakebetalinger mv. (postene 90–99) | 124,1 | 41,4 | 165,5 |
Sum inntekter | 2 849,2 | -76,9 | 2 772,3 |
Kilde: Finansdepartementet.
Inntekter utenom lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen fra Statens pensjonsfond utland anslås nå å bli 1 548,5 mrd. kroner i 2024. Det er 18,0 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2024.
Anslagene for skatter og avgifter fra Fastlands-Norge er økt med 5,5 mrd. kroner sammenlignet med Saldert budsjett 2024. De oppdaterte tallene for 2024 er basert på en gjennomgang av statistikken for innbetalte skatter og avgifter hittil i år samt nye anslag for blant annet sysselsetting, etterspørsel og lønns- og prisvekst. Anslaget for direkte skatter og folketrygdavgifter er økt med til sammen 13,8 mrd. kroner. I motsatt retning er anslaget for avgiftsinntektene redusert med 8,4 mrd. kroner.
Renteinntektene anslås nå 10,5 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2024.
Inntekter utenom lånetransaksjoner, petroleumsvirksomhet, overføring fra Statens pensjonsfond, skatter, avgifter og renter anslås nå 2,1 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2024. Det skyldes blant annet at det i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett ble vedtatt å tilbakeføre 7 mrd. kroner av tapsavsetningen til lånegarantiordningen for små og mellomstore bedrifter som ble bevilget i forbindelse med pandemien. I motsatt retning trekker reduserte utbytteinntekter og overføring fra Norges Bank vedtatt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett.
6.1.2 Statsbudsjettets utgifter
Anslag på regnskap for utgiftsbevilgningene i statsbudsjettet for 2024 er 2 889,6 mrd. kroner, jf. tabell 6.2. Da er lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen til Statens pensjonsfond utland medregnet. Reduksjonen fra saldert budsjett skyldes i stor grad lavere anslag for overføringen til Statens pensjonsfond utland som følge av lavere netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten, jf. omtale i avsnitt 6.1.4.
Når lånetransaksjoner, petroleumsvirksomheten og overføringen til Statens pensjonsfond utland holdes utenom, anslås utgiftene i 2024 til 1 896,3 mrd. kroner. Det er 29,4 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2024.
Tabell 6.2 Statsbudsjettets utgifter
Mrd. kroner | |||
|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Endring fra Saldert budsjett 2024 | Anslag på regnskap 2024 | |
Driftsutgifter (postene 1–29) | 245,9 | 6,9 | 252,9 |
Nybygg, anlegg mv. (postene 30–49) | 87,8 | 10,1 | 97,9 |
Overføringer til andre (postene 50–89) | 2 391,4 | -135,4 | 2 256,0 |
Utlån, gjeldsavdrag mv. (postene 90–99) | 226,0 | 56,8 | 282,8 |
Sum utgifter | 2 951,1 | -61,5 | 2 889,6 |
Kilde: Finansdepartementet.
I anslag på regnskap er det tatt utgangspunkt i gjeldende budsjett etter Stortingets behandling av forslag til bevilgningsendringer våren 2024, herunder bevilgningsendringer i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett. Det er videre innarbeidet oppdaterte anslag på enkelte områder, blant annet folketrygden, strømstønadsordningene og utgifter til mottak og integrering av flyktninger.
I anslag på regnskap for 2024 er det lagt til grunn at bevilgninger til lønnsoppgjøret i staten mv. dekkes ved reduksjon av bevilgningen under kap. 2309. Normalt blir kompensasjon til statlige, bruttobudsjetterte virksomheter innarbeidet etter at de sentrale lønnsoppgjørene i staten er gjennomført og før nysalderingen. Rikslønnsnemnda skal avgjøre tvistene i hovedoppgjøret for 2024 for tre av de fire hovedsammenslutningene i staten medio november. Av hensyn til forutsigbarhet for virksomhetene og at budsjettene skal gi et realistisk anslag på lønnsutgifter i 2024, legger regjeringen opp til at virksomhetene blir kompensert for et anslag på lønnsoppgjøret i forbindelse med nysalderingen. Det er usikkert om virksomhetene vil rekke å utbetale hele lønnsoppgjøret i år. Regjeringen vil derfor vurdere budsjettmessig håndtering, herunder om det er grunnlag for å innhente særskilt fullmakt fra Stortinget til å øke den normale grensen for overføring av ubrukte driftsbevilgninger til 2025.
6.1.3 Folketrygdens inntekter og utgifter
Folketrygdens inntekter og utgifter medregnes i statsbudsjettet. Folketrygdens finansieringsbehov i 2024, som oppstår fordi folketrygdens inntekter bare delvis finansierer folketrygdens utgifter, dekkes ved statstilskudd. I nysalderingsproposisjonen som legges frem senere i høst vil det redegjøres nærmere for bevilgningsendringer under folketrygden i 2024 basert på anslagsendringer mv. gjennom året.
6.1.4 Petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter
Petroleumsvirksomhetens inntekter fratrukket utgifter gir netto kontantstrøm fra virksomheten. Hva som inngår i petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter er fastsatt i § 3 i lov om Statens pensjonsfond.
Tabell 6.3 Kontantstrømmen fra petroleumsvirksomheten
Mrd. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Endring fra Saldert budsjett 2024 | Anslag på regnskap 2024 | ||
Inntekter SDØE | 328,3 | -97,8 | 230,5 | |
- | Utgifter SDØE | 26,0 | 4,1 | 30,1 |
+ | Skatt og avgift på utvinning, inkl. CO2-avgift og NOX-avgift | 491,6 | -75,0 | 416,6 |
+ | Aksjeutbytte fra Equinor ASA | 38,3 | 25,1 | 63,4 |
= | Netto kontantstrøm | 832,2 | -151,8 | 680,4 |
Kilde: Finansdepartementet.
Petroleumsinntekter
Inntektene fra SDØE omfatter i hovedsak driftsresultat, kalkulatoriske avskrivninger og renter. Inntektene anslås til 230,5 mrd. kroner i 2024, som er 97,8 mrd. kroner lavere enn anslått i Saldert budsjett 2024. Videre omfatter inntektene fra petroleumsvirksomheten skatt og avgift på utvinning samt aksjeutbytte fra Equinor ASA. Betalte skatter og avgifter fra petroleumsvirksomheten anslås nå 75,0 mrd. kroner lavere enn i saldert budsjett. I motsatt retning øker utbytteinntektene fra Equinor ASA.
Petroleumsutgifter
Utgiftene til petroleumsvirksomhet består av andelen av investeringer på sokkelen som dekkes av SDØE. Utgiftene til petroleumsvirksomheten anslås til 30,1 mrd. kroner i 2024, som er 4,1 mrd. kroner høyere enn i Saldert budsjett 2024.
Statens pensjonsfond
Statens pensjonsfond består av Statens pensjonsfond utland og Statens pensjonsfond Norge. Statsbudsjettets netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten overføres i sin helhet til Statens pensjonsfond utland. Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten i 2024 anslås å bli 680,4 mrd. kroner. Det er 151,8 mrd. kroner lavere enn lagt til grunn i Saldert budsjett 2024.
Eventuelle netto finanstransaksjoner knyttet til petroleumsvirksomhetene overføres i sin helhet til fondet. Det er i anslag på regnskap hensyntatt at Equinor har gjennomført tilbakekjøp av aksjer tilsvarende 42,8 mrd. kroner.
Overføringen fra Statens pensjonsfond utland til å dekke statsbudsjettets oljekorrigerte budsjettunderskudd er i Saldert budsjett 2024 satt til 336,5 mrd. kroner. Det oljekorrigerte budsjettunderskuddet for 2024 anslås nå til 347,8 mrd. kroner.
Anslaget for det oljekorrigerte budsjettunderskuddet i 2024 er fortsatt usikkert. I nysalderingsproposisjonen vil det bli lagt frem oppdaterte anslag for det oljekorrigerte budsjettunderskuddet i 2024 og fremmet forslag om endret overføring fra Statens pensjonsfond utland til statsbudsjettet i 2024.
Tabell 6.4 Statens pensjonsfond. Inntekter og utgifter
Mrd. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Endring fra Saldert budsjett 2024 | Anslag på regnskap 2024 | ||
Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomhet | 832,2 | -151,8 | 680,4 | |
- | Overført til statskassen | 336,5 | 11,3 | 347,8 |
+ | Rente- og utbytteinntekter mv. | 360,6 | 47,6 | 408,2 |
= | Overskudd i Statens pensjonsfond | 856,3 | -115,5 | 740,7 |
Kilde: Finansdepartementet.
Kapitalen i Statens pensjonsfond utland anslås til 18 500 mrd. kroner ved utløpet av 2024, mens kapitalen i Statens pensjonsfond Norge anslås til 390 mrd. kroner.
6.1.5 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov
Statsbudsjettets oljekorrigerte underskudd finansieres av en overføring fra Statens pensjonsfond utland. Statsbudsjettet gjøres dermed opp i balanse før lånetransaksjoner. Statsbudsjettets finansieringsbehov bestemmes av differansen mellom utlån mv. og tilbakebetalinger. I Saldert budsjett 2024 ble brutto finansieringsbehov anslått til 101,9 mrd. kroner. Brutto finansieringsbehov anslås nå til 117,3 mrd. kroner. Endringene fra saldert budsjett gjelder i hovedsak kapitalinnskudd på 15 mrd. kroner til Statens fond i Tromsø som ble vedtatt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett. I tillegg ble det anslått noe økte utlån under boliglånsordningen i Statens pensjonskasse, Husbanken og Lånekassen samt reduserte gjeldsavdrag på innenlandsk statsgjeld.
Tabell 6.5 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov
Mrd. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
Inntekter/utgifter/balanse | Saldert budsjett 2024 | Endring fra Saldert budsjett 2024 | Anslag på regnskap 2024 | |
1. | Inntekter (ekskl. tilbakebetalinger mv. og overføring fra Statens pensjonsfond utland) | 2 388,6 | -129,6 | 2 259,0 |
2. | Utgifter (ekskl. utlån, avdrag på statsgjeld mv.) | 2 725,1 | -118,3 | 2 606,8 |
3. | Overskudd før lånetransaksjoner, før overføring fra Statens pensjonsfond utland (1-2) | -336,5 | -11,3 | -347,8 |
4. | Overføring fra Statens pensjonsfond utland | 336,5 | 11,3 | 347,8 |
5. | Overskudd før lånetransaksjoner (3+4) | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
6. | Utlån, gjeldsavdrag mv. | 226,0 | 56,8 | 282,8 |
7. | Tilbakebetalinger mv. | 124,1 | 41,4 | 165,5 |
8. | Utlån mv., netto (6-7) | 101,9 | 15,4 | 117,3 |
9. | Samlet finansieringsbehov – av kontantbeholdning og lånemidler (8-5) | 101,9 | 15,4 | 117,3 |
Kilde: Finansdepartementet.
6.2 Statsregnskapet for første halvår 2024
Dette avsnittet gir en oversikt over statsregnskapet per 30. juni 2024. Regnskapstallene er sammenstilt med Saldert budsjett 2024. Bevilgningsendringer vedtatt etter at budsjettet ble saldert i Stortinget i fjor høst, inngår ikke i beregningene av andelen av bevilgningene som nå er regnskapsført.
6.2.1 Statsbudsjettets inntekter og utgifter
Statsregnskapet viser at det er regnskapsført inntekter på til sammen 1 302,9 mrd. kroner i perioden 1. januar – 30. juni 2024. Det tilsvarer 45,7 pst. av budsjetterte inntekter. Tabell 6.6 viser hvordan inntektene fordeler seg etter art.
Tabell 6.6 Statsbudsjettets inntekter
Mrd. kroner | |||
|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Regnskap per 30.06.2024 | Regnskap i pst. av bevilgning | |
Driftsinntekter (Salg av varer og tjenester) (postene 1–29) | 322,1 | 123,4 | 38,3 |
Inntekter i forbindelse med nybygg, anlegg mv. (postene 30–49) | 33,1 | 18,1 | 54,6 |
Overføringer fra andre (postene 50–89) | 2 369,9 | 1 086,5 | 45,8 |
Tilbakebetalinger mv. (postene 90–99) | 124,1 | 74,9 | 60,3 |
Sum inntekter | 2 849,2 | 1 302,9 | 45,7 |
Kilde: Finansdepartementet.
Per 30. juni 2024 er det regnskapsført utgifter på til sammen 1 339,9 mrd. kroner. Det utgjør 45,4 pst. av bevilgningene. Tabell 6.7 viser hvordan beløpet fordeler seg på utgiftsarter.
Tabell 6.7 Statsbudsjettets utgifter
Mrd. kroner | |||
|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Regnskap per 30.06.2024 | Regnskap i pst. av bevilgning | |
Driftsutgifter (postene 1–29) | 245,9 | 115,9 | 47,1 |
Nybygg, anlegg mv. (postene 30–49) | 87,8 | 38,7 | 44,1 |
Overføringer til andre (postene 50–89) | 2 391,4 | 1 022,8 | 42,8 |
Utlån, gjeldsavdrag mv. (postene 90–99) | 226,0 | 162,5 | 71,9 |
Sum utgifter | 2 951,1 | 1 339,9 | 45,4 |
Kilde: Finansdepartementet.
6.2.2 Petroleumsvirksomhetens inntekter og utgifter
Netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten utgjør 383,8 mrd. kroner i perioden 1. januar – 30. juni 2024. Det tilsvarer 46,1 pst. av netto kontantstrøm fra petroleumsvirksomheten slik denne ble anslått i Saldert budsjett 2024.
Tabell 6.8 Kontantstrømmen fra petroleumsvirksomheten
Mrd. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
Saldert budsjett 2024 | Regnskap per 30.06.2024 | Regnskap i pst. av bevilgning | ||
Inntekter SDØE | 328,3 | 128,5 | 39,1 | |
- | Utgifter SDØE | 26,0 | 15,3 | 58,8 |
+ | Skatt og avgift på utvinning, inkl. CO2-avgift og NOX-avgift | 491,6 | 236,5 | 48,1 |
+ | Aksjeutbytte fra Equinor ASA | 38,3 | 34,2 | 89,3 |
= | Netto kontantstrøm | 832,2 | 383,8 | 46,1 |
Kilde: Finansdepartementet.
6.2.3 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov
Regnskapet per 30. juni 2024 viser et brutto finansieringsbehov på 87,6 mrd. kroner, som tilsvarer 86,0 pst. av finansieringsbehovet slik det ble anslått i Saldert budsjett 2024. For nærmere detaljer vedrørende statsregnskapet for første halvår 2024 vises det til tabellene i vedlegg 3.
Tabell 6.9 Oppsummering. Saldering og finansieringsbehov
Mrd. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
Inntekter/utgifter/balanse | Saldert budsjett 2024 | Regnskap per 30.06.2024 | Regnskap i pst. av bevilgning | |
1. | Inntekter (ekskl. tilbakebetalinger mv. og overføring fra Statens pensjonsfond utland) | 2 388,6 | 1 228,0 | 51,4 |
2. | Utgifter (ekskl. utlån, avdrag på statsgjeld mv.) | 2 725,1 | 1 177,4 | 43,2 |
3. | Overskudd før lånetransaksjoner, før overføring fra Statens pensjonsfond utland (1-2) | -336,5 | 50,6 | -15,0 |
4. | Overføring fra Statens pensjonsfond utland | 336,5 | -50,6 | -15,0 |
5. | Overskudd før lånetransaksjoner (3+4) | 0,0 | 0,0 | |
6. | Utlån, gjeldsavdrag mv. | 226,0 | 162,5 | 71,9 |
7. | Tilbakebetalinger mv. | 124,1 | 74,9 | 60,3 |
8. | Utlån mv., netto (6-7) | 101,9 | 87,6 | 86,0 |
9. | Samlet finansieringsbehov – av kontantbeholdning og lånemidler (8-5) | 101,9 | 87,6 | 86,0 |
1 Teknisk satt til å motsvare overskudd før lånetransaksjoner, før overføring fra Statens pensjonsfond utland. Overføring fra Statens pensjonsfond utland blir endelig fastsatt og ført i forbindelse med nysalderingen.
Kilde: Finansdepartementet.