8 Tilsyn med rapporteringspliktige

8.1 Gjeldende rett

Etter lov 7. desember 1956 nr. 1 om tilsynet for kredittinstitusjoner, forsikringsselskaper og verdipapirhandel m.v. (kredittilsynsloven) § 1 fører Kredittilsynet tilsyn med bl.a. banker, forsikringsselskaper, finansieringsforetak, filialer av kredittinstitusjoner, verdipapirforetak, revisorer og revisjonsselskaper, børser og autoriserte markedsplasser, verdipapirregistre, pensjonskasser og pensjonsfond, samt andre foretak så langt det bestemmes i lov eller i medhold av lov. Det er fastsatt at Kredittilsynet fører tilsyn med bl.a.:

• verdipapirfond, jf. verdipapirfondloven (lov 12. juni 1981 nr. 52) § 8-2

• eiendomsmegling, jf. eiendomsmeglingsloven (lov 16. juni 1989 nr. 53) § 2-7

• inkassovirksomhet, jf. inkassoloven (lov 13. mai 1988 nr. 26) § 24

• autoriserte regnskapsførere, jf. regnskapsførerloven (lov 18. juni 1993 nr. 109) § 13

8.2 Endringsdirektivet

Det følger av endringsdirektivets fortale punkt 19 at det er enighet om at direktivet ikke forplikter medlemsstatene til å opprette nye tilsynsorganer.

8.3 Arbeidsgruppens forslag

Arbeidsgruppen foreslår at Kredittilsynet fortsatt skal ha et tilsynsmessig ansvar for at de institusjonene som Kredittilsynet har tilsyn med følger reglene om tiltak mot hvitvasking av utbytte og finansiering av terrorisme.

Det foreslås videre at Tilsynsrådet for advokater får ansvar for å se til at advokater følger reglene om tiltak mot hvitvasking av utbytte og finansiering av terrorisme.

Arbeidsgruppen tilrår at tilsynsansvaret for spillvirksomhet vurderes i forbindelse med at hvitvaskingsreglene eventuelt gjøres gjeldende for slik virksomhet, jf. lovutkastet § 15 første ledd nr. 4.

Arbeidsgruppen tilrår ikke at det opprettes nye tilsynsenheter for rapporteringspliktige som i dag ikke er underlagt særskilt tilsyn (som for eksempel bilforhandlere) for å sikre at reglene om tiltak mot hvitvasking av utbytte og finansiering av terrorisme overholdes. Arbeidsgruppen legger bl.a. til grunn at de alminnelige reglene i hvitvaskingsloven er tilstrekkelig og at det i alle tilfelle kan reageres mot brudd på hvitvaskingsreglene med politianmeldelse.

Arbeidsgruppen mener en egnet offentlig myndighet bør tillegges ansvaret for å utarbeide veiledning og informasjon til denne gruppen rapporteringspliktige. Det foreslås at det gis nærmere regler om dette i forskrift, jf. lovutkastet § 15 første ledd nr. 1.

8.4 Høringsinstansenes merknader

Norges Autoriserte Regnskapsføreres Forening (NARF) støtter arbeidsgruppens forslag.

Tilsynsrådet for advokatvirksomhet uttaler:

«Av advokatforskriften § 4-5 første ledd fremgår:

«Tilsynsrådet har myndighet til å kontrollere at advokatvirksomhet drives i samsvar med regler gitt i eller i medhold av domstolloven eller annen lov.»

Det forutsettes at ovennevnte bestemmelse gir Tilsynsrådet hjemmel til å føre kontroll med at advokater også følger reglene om tiltak mot hvitvasking av utbytte og finansiering av terrorisme.

Av advokatforskriften § 4-7 første ledd fremgår at Tilsynsrådet kan la avholde bokettersyn. Tilsynsrådet avholder i praksis bokettersyn - både der det foreligger konkret mistanke om advokaters brudd på gjeldende regler - og på ren «stikkprøvebasis». Bokettersyn fremstår således som Tilsynsrådets eneste effektive virkemiddel for å kunne utøve en aktiv kontrollvirksomhet overfor advokater. Dersom Tilsynsrådet skal kunne avdekke forhold hos advokater som strider mot lov om hvitvasking, antar vi at dette forutsettes å skje gjennom avholdelse av bokettersyn.

Reglene i advokatforskriften §§ 4-5 - 4-9 kommer imidlertid ikke til anvendelse overfor andre enn advokater. For å kunne føre tilsyn som over nevnt - også med andre som driver rettshjelpvirksomhet - forutsettes det at advokatforskriften endres på dette punktet, slik at nevnte bestemmelser gis anvendelse også overfor disse gruppene.»

For øvrig har ingen høringsinstanser gitt særlige merknader til forslaget.

8.5 Departementets vurdering

Departementet slutter seg til arbeidsgruppens forslag. Etter departementets vurdering er det viktig at det føres tilsyn og kontroll med at de rapporteringspliktige overholder sine plikter etter den nye loven. Departementet er enig i at Kredittilsynet fortsatt bør ha ansvaret for at de enheter som er underlagt deres tilsyn følger hvitvaskingsregelverket mv. Videre er departementet enig i at Tilsynsrådet for advokatvirksomhet skal føre tilsyn og kontroll med at advokater overholder hvitvaskingsregelverket. Når det gjelder rapporteringspliktige som i dag ikke er underlagt særskilt tilsyn, viser departementet til at det ikke er en forpliktelse etter direktivet å opprette nye tilsynsorganer. Dette antas å gjelde tilsvarende for andre som ervervsmessig eller stadig yter selvstendig juridisk bistand, jf. Tilsynsrådets uttalelse. Departementet finner ikke grunnlag for å ta stilling til om advokatforskriften bør endres på dette punktet. Departementet slutter seg for øvrig til arbeidsgruppens vurdering av at de alminnelige reglene i hvitvaskingsloven anses tilstrekkelig og at det i alle tilfelle kan reageres mot brudd på hvitvaskingsreglene med politianmeldelse.